transferencia del cónyuge beneficiario

¿Qué es la transferencia del beneficiario conyugal?

Una transferencia del beneficiario del cónyuge es la transferencia de los activos del fondo de jubilación al cónyuge sobreviviente del fallecido. Esta situación ocurre cuando el cónyuge sobreviviente es el beneficiario designado en la cuenta de jubilación.

Comprensión de la transferencia del beneficiario conyugal

La transferencia de fondos de reinversión del beneficiario cónyuge generalmente se realiza de dos maneras. La primera forma es que la cuenta de jubilación permanezca intacta y simplemente se le cambie el nombre para reflejar el nuevo propietario. La segunda forma es transferir los fondos a la cuenta del cónyuge.

El cónyuge no se designa automáticamente como destinatario de los fondos de jubilación no utilizados. Sin embargo, con muchos planes de jubilación, el cónyuge debe dar su consentimiento para que se nombre a otro destinatario. En algunos casos, por ejemplo, en una cuenta de plan calificada, el cónyuge debe ser nombrado beneficiario.

Conclusiones clave

  • Una transferencia del beneficiario del cónyuge es una transferencia de activos del fondo al cónyuge sobreviviente del titular de la cuenta fallecido.
  • Los fondos se transfieren a la cuenta del cónyuge o se cambia el nombre de la cuenta del difunto con el cónyuge sobreviviente como el nuevo propietario.
  • Alternativamente, los cónyuges supérstites que se nombran beneficiarios pueden optar por recibir una distribución global de las ganancias o rechazar los beneficios por completo.

Transferencia de reinversión conyugal

Cuando un cónyuge muere, el cónyuge sobreviviente que se nombra beneficiario en la cuenta de jubilación del cónyuge fallecido generalmente tiene la opción de simplemente transferir esos fondos a su cuenta de jubilación como si ese dinero fuera suyo.

Si el cónyuge fallecido tenía varias cuentas de jubilación, es posible que el cónyuge sobreviviente las consolide en una sola cuenta heredada.

Un cónyuge sobreviviente puede negarse a heredar los fondos de jubilación, en cuyo caso los fondos de la cuenta se transferirán a los beneficiarios contingentes nombrados por el cónyuge fallecido. Estos beneficiarios suelen ser hijos o nietos, pero también pueden ser una organización benéfica u organización.

En lugar de una transferencia del cónyuge o negarse a heredar los fondos de jubilación, los cónyuges sobrevivientes tienen la opción de liquidar el valor de la cuenta de jubilación de su cónyuge fallecido en forma de pago único.

Consideraciones fiscales para transferencias conyugales

Recibir los activos del fondo de jubilación de un cónyuge fallecido no constituye automáticamente un hecho imponible. En el caso de la mayoría de las transferencias, el cónyuge sobreviviente no pagará impuestos. Estos casos incluyen transferencias en las que el cónyuge sobreviviente mueve los fondos a una cuenta de jubilación individual nueva o existente, o IRA, o cuando el fondo simplemente se actualiza con el nombre del cónyuge sobreviviente.

Sin embargo, el cónyuge sobreviviente no tiene que abrir una nueva cuenta o agregar los fondos heredados a su cuenta. Si, en cambio, un cónyuge opta por recibir un pago único, es probable que la distribución de ese dinero se considere renta imponible e incurra en impuestos.

Las consideraciones fiscales específicas para las diversas opciones disponibles también dependerán del tipo de cuenta de jubilación que tenía el cónyuge fallecido. Una cuenta IRA Roth, por ejemplo, es un fondo para dinero después de impuestos; por lo tanto, las reglas de retiro en dicha cuenta pueden ser diferentes a las de un fondo IRA tradicional antes de impuestos.