Un plan 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador con ventajas fiscales tanto para el empleado como para el empleador. El dinero acumulado en la cuenta puede crecer libre de impuestos a lo largo de los años. El objetivo es esperar hasta la jubilación para comenzar a retirar el dinero.
Es posible sacar dinero de la cuenta antes de los 59 1/2 años si es necesario. Pero con algunas excepciones, el titular de la cuenta se verá afectado por una factura de impuesto sobre la renta sustancial más una multa del 10%.
Y ese retiro anticipado agotará sus ahorros para la jubilación de forma permanente.
Hay otras opciones que puede considerar antes de realizar un retiro anticipado del plan 401 (k). Y si debe hacer el retiro, hay formas de reducir el dolor financiero.
Conclusiones clave
- Tomar un retiro anticipado de su 401 (k) solo debe hacerse como último recurso.
- Si es menor de 59½ años, en la mayoría de los casos incurrirá en una multa por retiro anticipado del 10% y deberá impuestos sobre la renta regulares sobre el monto retirado.
- Bajo ciertas circunstancias limitadas, se permite un retiro sin penalización, pero los impuestos sobre la renta aún se adeudarán en el retiro.
- Una mejor opción puede ser sacar un préstamo de su 401 (k) y pagarlo a lo largo del tiempo con una deducción de nómina.
Comprensión del retiro anticipado de un 401 (k)
Retirar dinero antes de tiempo de su 401 (k) puede conllevar graves sanciones económicas, por lo que la decisión no debe tomarse a la ligera. Realmente debería ser un último recurso.
No todos los empleadores permiten retiros anticipados del plan 401 (k), por lo que lo primero que debe hacer es consultar con su departamento de recursos humanos para ver si la opción está disponible para usted.
A partir de 2021, si tiene menos de 59½ años, un retiro de un 401 (k) está sujeto a una penalidad por retiro anticipado del 10%. También se le pedirá que pague impuestos sobre la renta regulares sobre los fondos retirados.
Para un retiro de $ 10,000, cuando se paguen todos los impuestos y multas, solo recibirá aproximadamente $ 6,300.
La abstinencia por dificultades
El IRS permite retiros sin penalización por «necesidades financieras inmediatas y pesadas».
No adivines. Consulte las reglas actuales del IRS para ver si es probable que su motivo para retirar dinero se considere un retiro por dificultades económicas.
También puede retirar hasta $ 5,000 sin penalización para pagar los gastos relacionados con el nacimiento o adopción de un niño según los términos de la Ley SECURE de 2019.
Y tenga en cuenta que seguirá adeudando impuestos sobre la renta sobre ese dinero. Si se trata de una cuenta IRA tradicional, deberá impuestos sobre todo el retiro. Si es una cuenta IRA Roth, deberás impuestos solo sobre las ganancias que se acumulen en la cuenta porque pagaste dinero después de impuestos.
Actualmente hay una retirada por dificultades más permisible, y es para los costos directamente relacionados con la pandemia de COVID-19.
Excepciones a la pena
El IRS permite retiros sin penalización para ciertos usos específicos. Estos incluyen el pago inicial de una primera vivienda, gastos educativos calificados y facturas médicas, entre otros costos.
Al igual que con el retiro por dificultades económicas, seguirá adeudando los impuestos sobre la renta sobre ese dinero, pero no deberá pagar una multa.
$ 6,300
La cantidad aproximada que liquidará con un retiro de $ 10,000 de un 401 (k) si es menor de 59½ años y está sujeto a una multa e impuestos del 10%.
La excepción COVID-19
La Ley CARES permitió a las personas afectadas por la pandemia de coronavirus recibir una distribución de hasta $ 100,000 de una cuenta 401 (k), siempre que sus empleadores adoptaran las reglas de distribución de la ley.
La ley no solo eliminó la multa fiscal del 10% sobre dichas distribuciones, sino que también permite que cualquiera que acepte una distribución pague los impuestos adeudados durante un período de tres años.
Además, si reembolsa la distribución en parte o en su totalidad dentro de los tres años, puede recuperar los impuestos que pagó presentando declaraciones de impuestos federales enmendadas.
Cómo hacer un retiro anticipado de un 401 (k)
Cuando haya determinado su elegibilidad y el tipo de retiro que desea realizar, deberá completar la documentación necesaria y proporcionar los documentos solicitados. El papeleo y los documentos variarán según su empleador y el motivo del retiro, pero cuando se haya enviado todo el papeleo, recibirá un cheque por los fondos solicitados, con suerte sin tener que pagar la multa del 10%.
Préstamo de un 401 (k)
Generalmente, es mejor tomar un préstamo 401 (k) que hacer un retiro anticipado. Básicamente, se está prestando dinero a sí mismo, con el compromiso de devolverlo.
En lugar de perder una parte de su cuenta de inversión para siempre, como lo haría con un retiro, un préstamo le permite reemplazar el dinero, lo que puede hacer mediante pagos deducidos de su cheque de pago.
Deberá verificar si su plan ofrece préstamos, así como si es elegible.
También podría considerar obtener un préstamo personal en otro lugar, como a través de un banco.
Si su única opción es un retiro 401 (k), evite la multa del 10% asegurándose de que su retiro califique con el IRS como una dificultad o una excepción.
Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)
Los pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) son otra opción para retirar fondos sin pagar la multa por distribución anticipada si los fondos están en una cuenta de jubilación individual (IRA) en lugar de una cuenta 401 (k) patrocinada por la empresa.
Los retiros de SEPP no están permitidos bajo un plan de jubilación calificado si todavía está trabajando para su empleador. Sin embargo, si los fondos provienen de una IRA, puede iniciar retiros de SEPP en cualquier momento.
Los retiros de SEPP no son la mejor idea si su necesidad financiera es a corto plazo. Al iniciar los pagos del SEPP, debe continuar durante un mínimo de cinco años o hasta que cumpla los 59½ años, lo que ocurra después. De lo contrario, se seguirá aplicando la multa anticipada del 10% y deberá intereses sobre las sanciones diferidas de años fiscales anteriores.
Hay una excepción a esta regla para los contribuyentes que fallecen (por retiros de beneficiarios) o quedan discapacitados permanentemente.
El SEPP debe calcularse utilizando uno de los tres métodos aprobados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS): amortización fija, anualización fija o distribución mínima requerida (RMD). Cada método calculará diferentes montos de retiro, así que elija el que mejor se adapte a sus necesidades financieras.
¿Puede retirar dinero de un plan 401 (k) antes de tiempo?
Sí, si su empleador lo permite.
Sin embargo, existen consecuencias financieras por hacerlo.
También deberá una multa fiscal del 10% sobre el monto que retire, excepto en casos especiales:
- Si califica como un retiro por dificultades económicas según las reglas del IRS
- Si califica como una excepción a la multa según las reglas del IRS
- Si lo necesita para los costos relacionados con COVID-19
En cualquier caso, la persona que realiza el retiro anticipado adeudará impuestos sobre la renta regulares del año sobre el dinero retirado. Si es una cuenta IRA tradicional, todo el saldo está sujeto a impuestos. Si se trata de una cuenta IRA Roth, se gravará el dinero retirado anticipadamente que aún no haya sido gravado. (Los impuestos se pagan sobre las ganancias que acumuló la cuenta, pero no sobre el dinero que pagó, que ya ha sido gravado).
Si el dinero no califica para ninguna de estas excepciones, el contribuyente deberá una multa adicional del 10% sobre el dinero retirado.
¿Cuáles son las excepciones sin penalización para un retiro anticipado de una cuenta IRA?
El IRS permite retiros sin penalización para ciertos usos específicos, incluso para cubrir la matrícula universitaria y pagar el pago inicial de una primera vivienda. Denomina estas «excepciones», pero también son exenciones de la sanción que impone a la mayoría de los retiros anticipados.
También permite retiros por dificultades para cubrir una necesidad inmediata y urgente.
Actualmente hay una retirada por dificultades más permisible, y es para los costos directamente relacionados con la pandemia de COVID-19.
Seguirá adeudando impuestos sobre la renta regulares sobre el dinero retirado, pero no recibirá la multa del 10% por retiro anticipado.
¿Cuánto impuesto debo pagar por un retiro anticipado de 401 (k)?
El dinero se gravará como ingreso regular. Eso es entre el 10% y el 37%, dependiendo de su ingreso imponible total.
En la mayoría de los casos, ese dinero será adeudado para el año fiscal en el que reciba la distribución.
La excepción es para los retiros realizados para gastos relacionados con la pandemia de coronavirus. En respuesta a la pandemia de coronavirus, a los titulares de cuentas se les han dado tres años para pagar los impuestos que adeudan sobre las distribuciones tomadas por las dificultades económicas relacionadas con COVID-19.
¿Cuáles son los pros y los contras del retiro frente a un préstamo 401 (k)?
Un retiro es un impacto permanente en sus ahorros para la jubilación. Si retira el dinero antes de tiempo, se perderá el crecimiento a largo plazo que habría producido una mayor suma de dinero en su 401 (k).
Aunque no tendrá que devolver el dinero, tendrá que pagar los impuestos sobre la renta adeudados, junto con una multa del 10% si el dinero no cumple con las reglas del IRS para una dificultad o una excepción.
Un préstamo contra su 401 (k) debe reembolsarse. Si se paga de manera oportuna, al menos no perderá mucho de ese crecimiento a largo plazo en su cuenta de jubilación.
