Retiro de créditos: definición de plan de pensión

¿Qué son los créditos de retiro: plan de pensiones?

Un crédito de retiro en un plan de pensión se refiere a la parte de los activos de jubilación de un individuo en un plan de pensión calificado que el empleado tiene derecho a retirar cuando deja un trabajo.

Conclusiones clave

  • Un crédito de retiro en un plan de pensión se refiere a la parte de los activos de jubilación de un empleado en un plan de pensión calificado que el empleado tiene derecho a retirar cuando deja un trabajo.
  • En la mayoría de los planes de pensión, tanto el empleador como el empleado realizan contribuciones periódicas a un fondo compartido por todos los empleados elegibles.
  • Ya sea que tenga un plan patrocinado por el gobierno o uno en el sector privado, es importante conocer sus opciones y obligaciones antes de retirar fondos de su cuenta de jubilación.

Comprensión de los créditos de retiro: plan de pensiones

En el contexto de los planes de pensión, los créditos de retiro describen los derechos de un empleado-participante en un plan de pensión calificado para retirar su parte de los activos, más una parte de las contribuciones del empleador, si corresponde, al dejar ese trabajo. En la mayoría de los planes de pensión, tanto el empleador como el empleado realizan contribuciones periódicas a un fondo compartido por todos los empleados elegibles.

Acerca de las distribuciones

Cada individuo tiene una cuenta dentro de ese fondo y varios empleadores pueden participar en un solo fondo de pensiones. Cuando un empleado elegible alcanza la edad de jubilación, tiene derecho a distribuciones periódicas que generalmente equivalen a un porcentaje de sus ingresos en los años previos a la jubilación. Un empleado que deja una empresa antes de la edad de jubilación probablemente sería elegible para una distribución parcial de sus fondos de pensión, según las reglas de consolidación establecidas por el empleador y el plan.

Si planea dejar su trabajo, asegúrese de transferir sus fondos de jubilación a otra cuenta de jubilación calificada, ya que el IRS cobra multas por los fondos que no se colocan en una cuenta protegida de impuestos.

Retiro de créditos: plan de pensiones antes de la jubilación

Cuando un empleado deja una empresa antes de la edad de jubilación, varios factores determinan hasta qué punto tiene derecho al saldo de su pensión. El más importante de ellos es su estado de adquisición de derechos. La adquisición de derechos se refiere a la medida en que el empleado tiene control sobre sus activos de jubilación.

En la mayoría de los casos, las contribuciones de los empleados se consolidan inmediatamente y los empleados con períodos más prolongados tendrán derecho a una mayor proporción de las contribuciones de los empleadores.

La importancia de las reinversiones

Debido al estado de exención de impuestos de la mayoría de los fondos de jubilación, los empleados que se van siempre deben transferir estos fondos a una cuenta de jubilación individual calificada (IRA) administrada por una institución financiera calificada. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) cobra multas por los fondos que no se colocan en una cuenta protegida de impuestos.

El IRS puede considerar algunos casos especiales como muerte o discapacidad al otorgar excepciones a estos requisitos. Otras posibles excepciones incluyen algunos gastos médicos extremos o correcciones a una contribución excesiva anterior.

Reglas que rigen los créditos de retiro

Para las pensiones del sector público, las reglas de retiro se determinan estado por estado. Las pensiones privadas están sujetas a las reglas establecidas en la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA) de 1974. ERISA y las reglas fiscales posteriores describen un sistema complejo de políticas con respecto a la consolidación y retiros de las muchas variaciones de los planes de beneficios y contribuciones definidos.

Más allá de las pautas de ERISA, los empleadores tienen la facultad de estructurar sus planes según sus propias necesidades. Al dejar una empresa, es aconsejable considerar sus propias necesidades informándose sobre sus opciones y obligaciones sobre retiros de planes de jubilación calificados.

En un plan de pensión, la responsabilidad de financiar la jubilación de un empleado recae en el empleador, mientras que, en un plan de contribución definida como un 401 (k), la responsabilidad recae en el empleado.

Planes de beneficios definidos frente a planes de contribuciones definidas

El plan de beneficios definidos es el tipo más común de plan de pensiones. Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que considera varios factores, como la duración del empleo y el historial salarial. Los planes de beneficios definidos garantizan al jubilado una distribución de efectivo fija al jubilarse. Debido a que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversión y planificación.

En un plan de contribución definida, como un 401 (k) o un 403 (b), los empleados aportan una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta destinada a financiar sus jubilaciones. El IRS ha establecido un límite de contribución anual para 401 (k) sy planes de contribución definida.

Para 2021 y 2022, el límite máximo de contribución que un empleado puede hacer a un 401 (k) es $ 19,500 ($ 20,500 para 2022). Aquellos que tienen 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 6,500 para 2021 y 2022.

A veces, la empresa patrocinadora igualará una parte de las contribuciones de los empleados como beneficio adicional. Sin embargo, la contribución total entre el empleado y el empleador no puede exceder el menor de $ 58,000 en 2021 ($ 61,000 para 2022). Para los mayores de 50 años, hay una contribución de recuperación de $ 6.500, lo que eleva la contribución total a $ 64.500 ($ 67.500 para 2022).

Un plan de contribución definida generalmente se compone de inversiones, que el empleado selecciona de una lista seleccionada de opciones que a menudo consiste en fondos mutuos. No hay forma de saber cuánto le dará un plan de contribución definida al empleado al jubilarse, ya que los niveles de contribución pueden cambiar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar.