Retiro Anticipado

¿Qué es un retiro anticipado?

El retiro anticipado se refiere a la eliminación de fondos de una inversión a plazo fijo, como una anualidad, un certificado de depósito (CD) o una cuenta de jubilación calificada, antes de la fecha de vencimiento. Hacerlo puede dar lugar a que se apliquen cargos y multas al dinero con impuestos diferidos proveniente de ciertas cuentas de ahorro para la jubilación antes de los 59 años y medio.

Conclusiones clave

  • El retiro anticipado ocurre cuando los fondos que se han apartado en inversiones a plazo fijo se retiran prematuramente.
  • Los retiros anticipados son características de productos como anualidades, CD, seguro de vida permanente y cuentas de jubilación calificadas.
  • A menudo, un retiro anticipado de dicho producto generará cargos, incluidas multas e impuestos adeudados.
  • Para cuentas de jubilación calificadas como 401(k), las reglas actuales del IRS establecen que un retiro anticipado ocurre en cualquier momento antes de que el ahorrador tenga 59 años y medio.

Comprender los retiros anticipados

Cuando un inversor o ahorrador realiza un retiro anticipado, generalmente incurrirá en algún tipo de tarifa preespecificada. Esta tarifa ayuda a disuadir los retiros frecuentes antes del final del período de retiro anticipado. Como tal, un inversor generalmente solo opta por retiros anticipados si hay preocupaciones financieras apremiantes o si hay un uso notablemente mejor para los fondos.

Ciertos vehículos de ahorro a largo plazo, como los CD, tienen un plazo fijo, como seis meses, un año o hasta cinco años. Si el dinero dentro del CD se toca antes de que finalice el plazo, los ahorradores están sujetos a una sanción que a menudo disminuirá en severidad a medida que se acerque la fecha de vencimiento. Por ejemplo, estará sujeto a una tarifa mucho mayor si retira fondos anticipados de CD en el segundo mes que en el vigésimo mes. Ciertas pólizas de seguro de vida y anualidades diferidas también tienen períodos de bloqueo durante la fase de acumulación, que también están sujetos a sanciones si se retiran antes de tiempo, lo que se conoce como cargo de rescate.

Retiro Anticipado y Distribuciones Mínimas Requeridas

Por el contrario, con las penalizaciones por retiro anticipado, por otro lado, el titular de una cuenta puede ser penalizado si no retira fondos en un cierto punto. Por ejemplo, en una IRA tradicional, SEP o SIMPLE, los participantes del plan calificado deben comenzar a retirar antes del 1 de abril siguiente al año en que cumplen 72 años. Cada año, el jubilado debe retirar una cantidad específica basada en el cálculo actual de distribución mínima requerida (RMD). . Esto generalmente se determina dividiendo el valor justo de mercado de la cuenta de jubilación al final del año anterior por la expectativa de vida.

Retiro anticipado y Cuentas de inversión con impuestos diferidos

El retiro anticipado se aplica a las cuentas de inversión con impuestos diferidos. Dos ejemplos importantes de esto son la IRA tradicional y la 401(k). En una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional, las personas dirigen los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos; no se gravan las ganancias de capital ni los ingresos por dividendos hasta que se retiran. Si bien los empleadores pueden patrocinar cuentas IRA, las personas también pueden configurarlas individualmente. Las cuentas IRA Roth también están sujetas a multas por retiro anticipado de cualquier crecimiento de la inversión, pero no sobre el capital pagado.

En un 401(k) patrocinado por el empleador, los empleados elegibles pueden hacer contribuciones de aplazamiento de salario después de impuestos y/o antes de impuestos. Los empleadores tienen la oportunidad de hacer contribuciones paralelas o no electivas al plan en nombre de los empleados elegibles y también pueden agregar una función de participación en las ganancias. Al igual que con una IRA, las ganancias en un 401(k) se acumulan con impuestos diferidos.

En una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional, por ejemplo, si el titular de la cuenta realiza un retiro antes de los 59 años y medio, el monto está sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% y debe pagar los impuestos diferidos adeudados en ese momento. tiempo. Si el desistimiento cumple alguna de las siguientes estipulaciones, no obstante, podrá estar exento de la sanción:

  • Los fondos son para la compra o reconstrucción de una primera vivienda para el titular de la cuenta o un familiar calificado (limitado a $10,000 de por vida).
  • El titular de la cuenta queda inhabilitado antes de que se produzca la distribución.
  • Un beneficiario recibe los activos después de la muerte del titular de la cuenta.
  • Los activos se utilizan para gastos médicos que no fueron reembolsados ​​o seguros médicos si el titular de la cuenta pierde el seguro de su empleador.
  • La distribución es parte de un programa SEPP (pago periódico equitativo sustancial).
  • Se utiliza para gastos de educación superior.
  • Los activos se distribuyen como resultado de un gravamen del IRS.
  • Es un rendimiento de aportes no deducibles.

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