Las contribuciones tradicionales al 401 (k) reducen efectivamente tanto el ingreso bruto ajustado (AGI) como el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Los participantes pueden diferir una parte de sus salarios y reclamar deducciones de impuestos para ese año. Sin embargo, una contribución Roth 401 (k) no ofrece una reducción de ingresos inmediata, ya que consiste en dólares después de impuestos.
Conclusiones clave
- Las contribuciones tradicionales al 401 (k) reducen efectivamente tanto el ingreso bruto ajustado (AGI) como el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).
- El potencial del aplazamiento de impuestos y la reducción de la renta imponible actual significa que las contribuciones 401 (k) tradicionales ofrecen formas de suavizar las obligaciones fiscales.
- En 2022, el límite máximo de contribución es de $ 20,500, en comparación con $ 19,500 en 2021. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con una cantidad de «recuperación» de $ 6,500 adicionales.
- Las contribuciones Roth 401 (k) no reducen ni AGI ni MAGI, ya que se realizan con dólares después de impuestos.
Contribuciones 401 (k)
Las contribuciones al plan tradicional 401 (k) no se consideran deducciones en una declaración de impuestos 1040, como una contribución a una IRA tradicional. Para contribuir a un 401 (k), un empleado debe ser elegible y el empleador debe ofrecer dicho plan. Luego, un empleado puede comenzar a diferir un porcentaje de su salario hacia ese plan durante todo el año. Cualquier cantidad aportada al plan hasta el límite del IRS se considera una reducción del salario imponible de ese empleado.
En 2022, el límite máximo de contribución es $ 20,500, en comparación con $ 19,500 en 2021. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con una cantidad de «recuperación» de $ 6,500 adicionales. Por ejemplo, si un empleado de 40 años que gana un salario de $ 100,000 al año aporta la cantidad total de $ 20,500, el ingreso informado del empleador muestra $ 79,500. La contribución original de $ 20,500 se deposita en el plan 401 (k) personal del empleado para invertir dentro de las opciones del plan. El empleado paga impuestos solo cuando los fondos se distribuyen del plan 401 (k) o de una IRA de reinversión futura.
Los planes tradicionales 401 (k) son muy atractivos para las personas que buscan reducir su AGI / MAGI. El potencial del aplazamiento de impuestos y la reducción de la renta imponible actual ofrecen formas de suavizar las obligaciones fiscales. Muchos también han encontrado que esta es una mejor opción que una IRA tradicional debido a que la contribución anual máxima está limitada a solo $ 6,000, con una recuperación de $ 1,000, tanto en 2021 como en 2022.
Si está interesado en contribuir al plan 401 (k) de su empleador, comuníquese con el patrocinador de su plan o con el departamento de recursos humanos. Para más estrategias fiscales, consulte a un asesor fiscal o financiero.
Roth 401 (k) y Roth IRA
Un Roth 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador, al igual que un 401 (k). Sin embargo, a diferencia de un 401 (k), un Roth 401 (k) se financia con dólares después de impuestos hasta la misma tasa de contribución de $ 20,500 por año (total, incluida la contribución del empleador y del empleado), más $ 6,500 adicionales para ponerse al día. contribución para empleados de 50 años o más. Las cuentas IRA Roth tienen una contribución máxima de $ 6,000, más $ 1,000 adicionales para empleados de 50 años o más, para 2021 y 2022.
Debido a que Roth 401 (k) y Roth IRA pagan impuestos por adelantado, no reducen su AGI / MAGI. Las contribuciones iniciales no son deducibles de impuestos, pero el dinero se puede retirar sin impuestos, siempre que sea una distribución calificada, lo que significa que la cuenta se ha mantenido durante al menos cinco años y las distribuciones se realizan después de los 59½ años o debido a otras calificaciones específicas.
Para Roth 401 (k), se requieren distribuciones después de que cumpla 72 años de edad. La edad de RMD se aumentó a 72 de 70½ en 2019 bajo la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación de 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) y Roth IRA pueden ser buenas opciones para las personas que creen que pagarán una tasa impositiva mucho más alta al jubilarse que al hacer contribuciones. También pueden ser una buena opción de inversión y ahorro una vez que las contribuciones al 401 (k) se hayan agotado.
