Se dice que las ganancias o pérdidas se «realizan» cuando se vende una acción (u otra inversión) que usted posee. Las ganancias y pérdidas no realizadas también se conocen comúnmente como ganancias o pérdidas «en papel».
Una pérdida no realizada ocurre cuando una acción disminuye después de que un inversionista la compra, pero aún tiene que venderla. Si no se realiza una gran pérdida, el inversor probablemente espera que la fortuna de la acción cambie y el valor de la acción aumente más allá del precio al que se compró. Si las acciones se elevan por encima del precio de compra original, entonces el inversor tendría una ganancia no realizada durante el tiempo que mantienen las acciones.
Conclusiones clave
- Una ganancia no realizada es un aumento en el valor de un activo o inversión que un inversionista tiene pero que aún no ha vendido por efectivo, como una posición de acciones abierta.
- Una pérdida no realizada es una disminución en el valor de un activo o inversión que tiene un inversionista en lugar de venderlo y darse cuenta de la pérdida.
- Las ganancias o pérdidas no realizadas también se conocen como ganancias y pérdidas «en papel».
- Una ganancia o pérdida se realiza cuando la inversión se vende realmente.
- Las ganancias de capital se gravan solo cuando se realizan; las pérdidas de capital sólo pueden deducirse cuando se realizan.
¿Qué son las ganancias y pérdidas no realizadas?
Ejemplo de pérdidas y ganancias no realizadas
Supongamos que compra acciones en TSJ Sports Conglomerate a $ 10 por acción y luego, poco después, el precio de la acción se desploma a $ 3 por acción. Pero no lo vendes. En este punto, tiene una pérdida no realizada en esta acción de $ 7 por acción, porque el valor de sus acciones es $ 7 dólares menos que cuando entró por primera vez en la posición.
Ahora, digamos que la fortuna de la empresa cambia y el precio de las acciones se dispara a 18 dólares. Dado que todavía no ha vendido las acciones, ahora tendrá una ganancia no realizada de $ 8 por acción ($ 8 por encima de donde compró por primera vez).
Consecuencias fiscales
Llamar ganancias o pérdidas no realizadas como ganancias o pérdidas «en papel» implica que la ganancia / pérdida es solo real «en papel». Esto es especialmente importante desde una perspectiva fiscal ya que, en general, las ganancias de capital se gravan solo cuando se realizan, y solo puede deducir las pérdidas de capital en su declaración de impuestos después de que también se realizan.
Para lograr el mayor beneficio fiscal, querrá ser estratégico sobre cómo deducir sus pérdidas de capital. Si tiene ganancias y pérdidas de capital en el mismo año, puede usar sus pérdidas de capital para reducir su carga fiscal compensando sus ganancias de capital. Una pérdida de capital también se puede utilizar para reducir la carga fiscal de futuras ganancias de capital. Incluso si no tiene ganancias de capital, puede usar una pérdida de capital para compensar los ingresos ordinarios hasta la cantidad permitida.
Es posible que pueda asumir una pérdida de capital total en una acción de su propiedad que se ha reducido a cero porque la empresa cerró o se declaró en quiebra. Un profesional de impuestos podrá asesorarlo sobre los formularios que deberá completar y la mejor estrategia para su situación.
Por supuesto, si bien así es como funciona desde una perspectiva fiscal, recuerde que una pérdida es una pérdida, ya sea que se haya realizado o no. Para algunos inversores, aprender a tomar sus ganancias y reducir sus pérdidas es la clave para el éxito de la inversión a largo plazo.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Ángeles, CA
Las ganancias y pérdidas no realizadas (también conocidas como ganancias / pérdidas “en papel”) son la cantidad que está arriba o abajo de los valores que ha comprado pero que aún no ha vendido. Por lo general, las ganancias / pérdidas no realizadas no le afectan hasta que realmente vende el valor y, por lo tanto, “se da cuenta” de la ganancia / pérdida. Luego estará sujeto a impuestos, asumiendo que los activos no estaban en una cuenta con impuestos diferidos.
Si, por ejemplo, compró 100 acciones «XYZ» por $ 20 por acción y subieron a $ 40 por acción, tendría una ganancia no realizada de $ 2,000. Si vendieras esta posición, tendrías una ganancia realizada de $ 2,000 y deberías impuestos sobre ella.
La recolección de pérdidas fiscales, la consideración de la ganancia de capital a corto / largo plazo y su nivel de impuesto sobre la renta son factores importantes a considerar al decidir qué pasos tomar con las posiciones con ganancias o pérdidas.
