¿Qué es un fideicomiso en vida?
Un fideicomiso en vida es un arreglo legal establecido por un individuo (el otorgante) durante su vida para proteger sus activos y dirigir su distribución después de la muerte del otorgante.
Es una herramienta de planificación patrimonial que puede ayudar a los familiares y beneficiarios a evitar un proceso testamentario largo, público, complejo y, a veces, costoso.
Un fideicomiso en vida toma la forma de un documento legal. El documento establece los términos del fideicomiso y los bienes que el otorgante le asigna. Un fideicomisario es designado por el otorgante como el individuo (o entidad) que, en un momento determinado, controlará esos bienes en beneficio de los beneficiarios.
Conclusiones clave
- Un fideicomiso en vida es un acuerdo legal utilizado en la planificación patrimonial y establecido por alguien durante su vida.
- Designa un síndico y proporciona instrucciones explícitas para la distribución de los bienes después de la muerte del otorgante.
- Un fideicomisario administra los activos en un fideicomiso de acuerdo con los mejores intereses de los beneficiarios.
- Los fideicomisos en vida pueden ser revocables o irrevocables, que difieren en términos de tratamiento fiscal y flexibilidad.
- Las personas pueden preferir un fideicomiso en vida a un testamento porque un fideicomiso en vida pasa por alto el proceso de sucesión.
Cómo funcionan los fideicomisos en vida
Los fideicomisos en vida son importantes porque permiten que un fideicomisario administre los activos del fideicomiso y los transfiera a los beneficiarios después de la muerte del otorgante.
Comienzan con el establecimiento de un instrumento de fideicomiso durante la vida del otorgante. Este es un documento legal que establece las reglas y disposiciones del fideicomiso. Debido a su importancia y complejidad potencial, quienes organizan un fideicomiso en vida a menudo trabajan con profesionales experimentados en planificación patrimonial para garantizar una configuración adecuada.
Una vez que se crea el fideicomiso en vida, el otorgante decide qué activos deben estar en él y luego transfiere el título de esos activos al fideicomiso.
Los fideicomisos en vida son administrados por un fideicomisario que generalmente tiene el deber fiduciario de administrar el fideicomiso con prudencia y en el mejor interés de los beneficiarios del fideicomiso. Los beneficiarios son designados por el otorgante cuando crean el fideicomiso en vida.
A la muerte del otorgante, estos activos pasan a los beneficiarios de acuerdo con los deseos del otorgante, tal como se describe en el contrato de fideicomiso.
Un fideicomiso en vida en sí mismo puede ser designado como beneficiario de ciertos activos que, de lo contrario, fluirían directamente al beneficiario designado (independientemente de lo que se establezca en un testamento).
A diferencia de un testamento, un fideicomiso en vida surte efecto mientras el otorgante está vivo. El fideicomiso no tiene que pasar por la legalización de los activos para llegar a los beneficiarios previstos cuando el otorgante muere o queda incapacitado.
Activos en un fideicomiso en vida
Los activos deben asignarse a un fideicomiso en vida para que estén cubiertos por sus términos. Eso significa que se les cambia el título para indicar la propiedad del fideicomiso.
Los tipos de activos que se pueden asignar (o financiar) a un fideicomiso incluyen bienes inmuebles (terrenos, propiedades comerciales, viviendas), cuentas financieras, bienes personales (como joyas, obras de arte, antigüedades) e intereses comerciales.
Las cuentas y artículos financieros específicos pueden incluir:
- Certificados de acciones y bonos y cajas de seguridad
- Cuentas de fondos mutuos, cuentas de corretaje
- Cuentas del mercado monetario, certificados de depósito
- Cuentas corrientes y de ahorro, y efectivo
- dinero que te deben
- Pólizas de seguro de vida
- Anualidades no calificadas
No debe poner un 401(k) o IRA en un fideicomiso en vida. Eso es porque si cambia el título (o la estructura de propiedad) de, por ejemplo, el plan de jubilación patrocinado por su empleador, el IRS lo verá como un retiro anticipado.
Eso significa que deberá impuestos sobre el monto de su cuenta en el año en que se realice la cesión. Si tienes menos de 591/2también tendrás que pagar una penalización del 10% por el retiro anticipado.
Tipos de fideicomisos en vida
Los dos tipos principales de fideicomisos en vida son revocables e irrevocables.
Revocable
Un fideicomiso en vida revocable es el tipo más común de fideicomiso en vida. Es un fideicomiso mediante el cual la persona que lo crea (el otorgante) mantiene el control sobre los bienes colocados dentro del fideicomiso. En la creación del fideicomiso, el otorgante puede designarse a sí mismo como fideicomisario. Tienen el poder de cambiar y modificar las reglas de fideicomiso en cualquier momento. Son libres de cambiar beneficiarios, cambiar fideicomisario, eliminar activos o rescindir el fideicomiso.
Los fideicomisos en vida revocables a menudo se utilizan para proteger los activos del otorgante en caso de que se enferme o no pueda controlarlos. En esta situación, el síndico sucesor tomará las decisiones por el otorgante. Los fideicomisos en vida revocables a menudo se vuelven irrevocables a la muerte del creador.
Los impuestos adeudados sobre los activos en un fideicomiso revocable vivo aún los paga el otorgante (mientras viva). Sin embargo, las tasas impositivas no aumentan solo porque los activos se colocan dentro del fideicomiso.
Irrevocable
Con un fideicomiso en vida irrevocable, el fideicomiso mismo posee los activos y el otorgante no puede designarse a sí mismo como fideicomisario. Por lo tanto, el otorgante renuncia a ciertos derechos de control sobre el fideicomiso. El fideicomisario se convierte efectivamente en el propietario legal.
Una vez que se crea un fideicomiso en vida irrevocable, se establecen los beneficiarios designados y el otorgante puede hacer poco para enmendar ese acuerdo. De hecho, las disposiciones del fideicomiso solo se pueden cambiar en ciertas situaciones específicas. Dichos cambios pueden incluso requerir la aprobación de los tribunales. Además, nunca puede recuperar los activos asignados a un fideicomiso en vida irrevocable.
Hay beneficios de tener un fideicomiso en vida irrevocable. Por un lado, protege los activos dentro de él de demandas y acreedores. Eso los hace particularmente útiles para profesionales que pueden ser vulnerables a litigios, como médicos o abogados.
Además, el otorgante puede reducir su patrimonio imponible porque el fideicomiso, y no él, es el propietario de los activos. Además, los activos no se tienen en cuenta en lo que respecta a la elegibilidad para programas gubernamentales como Medicare y Medicaid.
A las personas les puede resultar útil tener tanto un fideicomiso en vida como un testamento porque, en su mayor parte, desempeñan funciones diferentes. Además, un fideicomiso en vida entra en vigencia tan pronto como se crea y sirve para proteger los activos que posee mientras una persona vive. Un testamento entra en vigor cuando una persona fallece.
Ventajas y desventajas de un fideicomiso en vida
Un fideicomiso en vida es una poderosa herramienta de planificación patrimonial que le permite mantener el control sobre sus activos mientras vive y hacer que la disposición de su patrimonio sea un asunto más fácil para su familia después de su muerte. Como con la mayoría de las cosas, si bien tiene sus ventajas, también tiene algunas desventajas.
Ventajas
- Los fideicomisos en vida ofrecen tranquilidad a los otorgantes porque sus seres queridos pueden evitar el proceso de sucesión al liquidar el patrimonio.
- La distribución de bienes después de la muerte puede ocurrir sin problemas, rápidamente y sin costos judiciales.
- En caso de que quede incapacitado y no pueda administrar los activos del fideicomiso usted mismo, su fideicomisario sucesor (y no los tribunales) los administrará en su nombre.
- Si bien aún paga impuestos relacionados con los activos en un fideicomiso en vida (revocable), la tasa impositiva no aumenta.
- Los fideicomisos en vida pueden mantener privada la información relacionada con su patrimonio.
- Pueden proteger su patrimonio de acreedores y desafíos legales.
Desventajas
- Un otorgante pierde la propiedad y el control de los activos colocados en un fideicomiso en vida irrevocable.
- Todos los bienes sobre los que el otorgante posee el título, como los bienes inmuebles, deben transferirse con un cambio legal de la propiedad del título.
- La transferencia de título implica tasas de presentación para registrar los cambios de título.
- La creación de un fideicomiso en vida puede requerir la ayuda de un abogado de patrimonio, que también tiene costos.
- Normalmente, un fideicomiso en vida no ofrece ventajas fiscales (a menos que sea irrevocable y reduzca el tamaño del patrimonio imponible del otorgante). Se adeudarían impuestos sobre los ingresos generados por los activos y sobre la propiedad.
Fideicomiso en vida versus testamento
Confianza de vida
Un fideicomiso en vida le permite nombrar beneficiarios y designar un fideicomisario para administrar y distribuir los activos del fideicomiso después de su muerte. A su vez, le permite a su familia evitar la intrusión de la legalización de bienes distribuidos por el fideicomiso y otros asuntos relacionados con su patrimonio.
Algunas personas establecen fideicomisos en vida simplemente para evitar la sucesión. Sin embargo, pueden ser más complicados y costosos de crear que un testamento. Además, requieren un notario público.
Un fideicomiso en vida no puede designar un albacea para un testamento o nombrar tutores para niños menores. Por lo tanto, las personas con fideicomisos en vida también suelen redactar un testamento.
Un fideicomiso en vida entra en vigencia de inmediato, una vez creado y firmado, y da como resultado que usted pueda administrar, controlar y proteger sus activos durante toda su vida. También significa que este control, a través de sus instrucciones en el documento de fideicomiso en vida, se extenderá más allá de su muerte hasta la distribución de los bienes a sus beneficiarios.
Voluntad
Un testamento es un documento legal que nombra a un albacea para llevar a cabo sus deseos después de que usted se haya ido. Dirige cómo el albacea debe distribuir sus activos. También designa tutores para niños menores e incluye instrucciones para otras cosas, como el pago de deudas e impuestos, condonación de deudas y arreglos funerarios.
La tramitación de un testamento, incluida la distribución de bienes, implica el proceso de sucesión supervisado por el tribunal. Se sabe que la sucesión toma mucho tiempo y es potencialmente costosa. Además, los asuntos relacionados con un testamento se vuelven públicos una vez que interviene un tribunal de sucesiones.
Un testamento no es un documento complicado de crear y, por lo tanto, es menos costoso que un fideicomiso en vida. Se requiere un testigo de su firma, pero no un notario público. Surte efecto por muerte o incapacidad.
Cómo crear un fideicomiso en vida
Normalmente, es una buena idea obtener la asistencia de un abogado de patrimonio para establecer un testamento en vida. Sin embargo, aquí hay una idea general de los pasos que deberá seguir para crear uno.
- Decida el tipo de fideicomiso en vida que necesita: revocable o irrevocable.
- Financie el fideicomiso con los activos que ha seleccionado para él.
- Designa a tus beneficiarios y los porcentajes de distribución.
- Nombre un fideicomisario que haya aceptado administrar su fideicomiso en vida después de que usted se haya ido.
- Complete el documento del fideicomiso en vida, revíselo con su abogado de patrimonio y fírmelo en presencia de un notario público (una función que también puede desempeñar su abogado de patrimonio).
- Mantenga el documento original del fideicomiso en vida almacenado de forma segura, por ejemplo, en una caja de seguridad en su banco (verifique el contenido periódicamente). Su abogado de patrimonio probablemente tendrá una copia. Hágale saber a su fideicomisario su ubicación y cómo acceder a él cuando sea necesario.
¿Es lo mismo un testamento en vida que un fideicomiso en vida?
No. Un testamento en vida es una directiva escrita por una persona que otorga un poder notarial y otros derechos a una persona de confianza si esa persona queda incapacitada o pierde la capacidad de comunicarse. Un fideicomiso en vida (o intervivos) establece una entidad legal (el fideicomiso), que posee activos que se pueden distribuir sin sucesión a los beneficiarios después de la muerte de uno.
¿Cuánto cuesta un fideicomiso en vida?
Establecer un fideicomiso en vida generalmente requiere un abogado. Dependiendo de su tasa, un fideicomiso en vida revocable puede costar hasta varios miles de dólares. Debido a la mayor complejidad, un fideicomiso irrevocable puede costar más. Estos costos variarán según la ubicación y de la firma de abogados a la firma de abogados.
¿Cuáles son algunas desventajas de los fideicomisos en vida?
Las desventajas de los fideicomisos, además de su costo, dependerán de si se trata de un fideicomiso revocable o irrevocable, cada uno de los cuales cumple su propio propósito. Un fideicomiso revocable no está protegido de las autoridades fiscales o los acreedores, lo que limita su utilidad como una forma de proteger los activos mientras uno todavía está vivo. Un fideicomiso irrevocable implica la pérdida de toda propiedad y control de los activos incluidos en él, junto con muy poca flexibilidad en la forma en que se puede dirigir el fideicomiso una vez establecido.
La línea de fondo
Un fideicomiso en vida puede ser un acuerdo legal muy importante para las personas con activos que desean controlar y proteger durante su vida y más allá. Normalmente, proporciona a quienes los establecen y los financian, los otorgantes, el poder de controlar y beneficiarse de sus activos mientras viven y ordenar cómo deben distribuirse una vez que hayan fallecido.
Los fideicomisos en vida normalmente pasan por alto el costoso y lento proceso de sucesión y facilitan la transferencia fluida de activos a los beneficiarios.
