¿Qué es un estado de cuenta de conciliación bancaria?
Un estado de conciliación bancaria es un resumen de la actividad bancaria y comercial que concilia la cuenta bancaria de una entidad con sus registros financieros. El estado de cuenta describe los depósitos, retiros y otras actividades que afectan una cuenta bancaria durante un período específico. Un estado de conciliación bancaria es una herramienta útil de control interno financiero que se utiliza para frustrar el fraude.
Conclusiones clave
- Un estado de conciliación bancaria resume la actividad bancaria y comercial, conciliando la cuenta bancaria de una entidad con sus registros financieros.
- Los estados de conciliación bancaria confirman que los pagos se han procesado y los cobros en efectivo se han depositado en una cuenta bancaria.
- Todas las tarifas cobradas en una cuenta por un banco deben contabilizarse en un estado de conciliación.
- Después de todos los ajustes, el saldo de un estado de conciliación bancaria debe ser igual al saldo final de la cuenta bancaria.
Estado de conciliación bancaria
Comprender el estado de conciliación bancaria
Los estados de conciliación bancaria garantizan que los pagos se han procesado y los cobros en efectivo se han depositado en el banco. El estado de conciliación ayuda a identificar las diferencias entre el saldo bancario y el saldo contable para procesar los ajustes o correcciones necesarios. Un contador normalmente procesa estados de conciliación una vez al mes.
Por ejemplo, una empresa tiene una cuenta operativa con un saldo de $ 15,000 el 1 de julio. Durante el transcurso del mes, escribe tres cheques por $ 1,000, $ 397 y $ 1,900. También hacen un depósito de $7,000. De acuerdo con su estado de conciliación, tienen un saldo de $18,703, pero el saldo en libros muestra un saldo de $18,648. Al mirar el estado de conciliación bancaria, descubrieron que no registraron la tarifa de servicio mensual de $25 de la cuenta. También descubren que el cheque por $397 se cobró por error por $367. Ahora pueden tomar medidas para rectificar los errores y equilibrar sus estados de cuenta.
Marcador de posición
El software que automatiza la conciliación bancaria puede ayudar a reducir los errores asociados con el procesamiento manual.
Cómo hacer una conciliación bancaria
Para completar con éxito su conciliación bancaria, necesitará sus extractos bancarios del mes actual y anterior, así como el libro mayor de su empresa. Muchas plantillas disponibles en línea pueden guiarlo, pero una hoja de cálculo simple es igual de efectiva.
- Comience con su saldo de cierre del mes anterior. Ese será su número inicial.
- Agregue cualquier depósito que no haya sido liquidado o deduzca cualquier cheque en tránsito. Este es su saldo de efectivo ajustado.
- Ahora que tiene su saldo de efectivo ajustado, agregue cualquier interés devengado o deduzca cualquier tarifa, cheques por fondos insuficientes (NSF) o multas que pueden no haberse registrado en los registros de su empresa.
- Asegúrese de que sus depósitos y cheques cobrados coincidan con los montos registrados por el banco. El saldo final debería ser el mismo.
- Si hay discrepancias, investigue para ver qué se pudo haber perdido en su registro o errores que se pudieron haber cometido en el banco.
Todos los depósitos y retiros contabilizados en una cuenta deben utilizarse para preparar un estado de conciliación.
Ajuste de saldo por libros
El saldo de la cuenta de efectivo en los registros financieros de una entidad también puede requerir un ajuste. Por ejemplo, un banco puede cobrar una tarifa por tener la cuenta abierta. El banco generalmente retira y procesa las tarifas automáticamente de la cuenta bancaria. Por lo tanto, al preparar un estado de conciliación bancaria, cualquier tarifa deducida de la cuenta debe contabilizarse mediante la preparación de un asiento de diario.
Otro elemento que requiere un ajuste es el interés ganado. El interés se deposita automáticamente en una cuenta bancaria después de un cierto período de tiempo. Por lo tanto, el contador puede necesitar preparar una entrada que aumente el efectivo que actualmente se muestra en los registros financieros. Después de realizar todos los ajustes en los libros, el saldo debe ser igual al saldo final de la cuenta bancaria. Si las cifras son iguales, entonces se ha preparado una declaración de conciliación bancaria exitosa.
Beneficios de un Estado de Conciliación Bancaria
Los estados de conciliación bancaria son herramientas eficaces para detectar el fraude. Por ejemplo, si se altera un cheque, lo que resulta en un pago mayor al anticipado, se pueden tomar medidas para interrumpir la actividad sin escrúpulos.
Los estados de conciliación bancaria también ayudan a identificar errores que podrían afectar negativamente a los informes financieros. Los estados financieros muestran la salud de una empresa durante un período o momento específico y, a menudo, se utilizan para calcular la rentabilidad. Los estados financieros precisos permiten a los inversores tomar decisiones informadas y brindan a las empresas imágenes claras de sus flujos de efectivo.
Conciliar estados de cuenta bancarios ayuda a identificar errores que afectan la declaración de impuestos. Sin la conciliación, las empresas pueden pagar demasiado o muy poco en impuestos.
Ejemplo de un estado de conciliación bancaria
Los estados de conciliación bancaria comparan las transacciones de los registros financieros con las de un extracto bancario. Cuando hay discrepancias, las empresas pueden identificar el origen de los errores y corregirlos.
Por ejemplo, ABC Holding Co. registró un saldo final de $480 000 en sus registros. Sin embargo, su extracto bancario muestra un saldo final de $520,000. Después de una cuidadosa investigación, ABC Holding descubrió que no se había presentado al banco un cheque de proveedor por $20,000, y un depósito de $20,000 hecho por un cliente se omitió inadvertidamente de los registros de la empresa. Por lo tanto, ABC Holding ajustó sus registros, anotó el cheque como pendiente y agregó el depósito faltante.
¿Cuáles son los pasos en una conciliación bancaria?
El primer paso para conciliar un extracto bancario es comparar las actividades de los registros financieros con las actividades del extracto bancario. Para cualquier error bancario, depósitos no contabilizados y cheques no presentados, se deben hacer ajustes al saldo del extracto bancario. Algunas cuentas personales o comerciales no tienen en cuenta las adiciones y los cargos relacionados con el banco, como los intereses y las tarifas de mantenimiento. Deben hacerse ajustes a los registros de la cuenta de efectivo por estas diferencias. Una vez realizadas las correcciones y los ajustes, compare los saldos para ver si coinciden. De lo contrario, repita el proceso hasta que las cuentas estén conciliadas.
¿Cuáles son los problemas comunes con las conciliaciones bancarias?
Las conciliaciones poco frecuentes dificultan abordar los problemas cuando surgen, ya que es posible que la información necesaria no esté disponible fácilmente. Además, cuando las transacciones no se registran con prontitud y cuando se aplican tarifas y cargos bancarios, puede ocurrir un desajuste.
¿Adónde van los cheques de fondos insuficientes (NSF) en una conciliación bancaria?
Los cheques por insuficiencia de fondos (NSF, por sus siglas en inglés) se registran como una línea de saldo contable ajustado en el estado de conciliación bancaria, con el monto de NSF deducido de su saldo.
¿Por qué es importante la conciliación bancaria?
La conciliación bancaria ayuda a identificar errores que pueden afectar los informes fiscales y financieros. También ayuda a identificar y prevenir aún más el fraude.
¿Con qué frecuencia debe hacer una conciliación bancaria?
Para identificar y abordar rápidamente los errores, la conciliación de los estados de cuenta bancarios debe realizarse mensualmente o con la frecuencia con que se generan los estados de cuenta.
La línea de fondo
Los estados de conciliación bancaria son herramientas útiles de verificación y balance que se utilizan para detectar errores, omisiones y fraude. Cuando se realizan con frecuencia, ayudan a las empresas a frustrar el fraude antes de que ocurra un daño grave y evitan que los errores se agraven. También es un proceso simple e invaluable para ayudar a administrar los flujos de efectivo.
