¿Puedo donar acciones a organizaciones benéficas?

Dar acciones, en lugar de efectivo, como donación a una organización puede beneficiar enormemente a ambas partes. Descubrirá que muchas organizaciones benéficas, hospitales, escuelas y otras organizaciones sin fines de lucro aceptarán acciones como obsequio o donación.

Conclusiones clave

  • Muchas organizaciones sin fines de lucro, como hospitales, escuelas y otras organizaciones, aceptarán acciones como obsequio o donación.
  • Dar acciones a menudo resulta en una donación más grande a la organización, ya que la donación es deducible de impuestos y no hay que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
  • Si su acción ha aumentado de valor desde la compra, es preferible donarla directamente, pero si pierde valor, puede ser más ventajoso venderla primero y luego donar las ganancias, para que el donante pueda asumir la pérdida fiscal.

Beneficios fiscales de donar acciones a organizaciones benéficas

Si las acciones han aumentado de valor desde el momento de la compra, el propietario puede evitar pagar el impuesto sobre las ganancias de capital donando el valor a otra parte. Cuando el valor se dona a una organización benéfica, el monto total seguirá siendo elegible para una deducción de impuestos. Dado que se evitan impuestos sobre la donación de acciones, el donante podrá hacer una donación mayor.

Por ejemplo, digamos que está buscando hacer una donación de $ 1,000 a una organización benéfica. Puede dar dinero en efectivo o donar acciones. Supongamos que compró acciones por un precio de compra original de $ 700, pero ahora vale $ 1,128.55. Para simplificarlo, supongamos que el impuesto a las ganancias de capital es el 30% de la apreciación de las acciones. La venta de las acciones por efectivo generaría aproximadamente $ 1,000 después del impuesto a las ganancias de capital (1,128.55 – (1,128.55 – 700) * 0.30).

En este caso, no debería importarle si está donando todas las acciones o en efectivo, ya que ambas opciones le costarán $ 1,000. Sin embargo, la organización benéfica puede recibir más beneficios de una donación de acciones, ya que recibirán un obsequio valorado en $ 1,128.55, en lugar de los $ 1,000 en efectivo.

Una cosa a tener en cuenta, si mantiene las acciones durante más de un año antes de regalarlas, puede deducir el valor justo de mercado total de las acciones donadas. De lo contrario, si se mantuvo por menos de un año, su deducción se limita a la base del costo.

Mientras tanto, si tiene una acción que se cotiza por menos de lo que pagó por ella, generalmente es mejor vender primero antes de donar el efectivo a la caridad. Esto le permite asumir la pérdida a efectos fiscales.

Advisor Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Una de las mejores formas de donar a organizaciones benéficas es a través de acciones muy apreciadas. Así es como funciona:

Comuníquese con la organización benéfica a la que le gustaría donar. Muchos tendrán una cuenta de corretaje con una de las firmas de corretaje más grandes. Ellos le darán instrucciones para transferir las acciones. Asegúrese de que su firma de corretaje sepa que usted no desea vender las acciones, sino que desea una «transferencia en especie» a la organización benéfica. De esta manera, la organización benéfica puede vender las acciones y utilizar los fondos para fines benéficos sin tener que pagar impuestos sobre la ganancia.

Si tiene una acción con una pérdida incorporada, no la done «en especie». En su lugar, venda las acciones y anote la pérdida en su declaración de impuestos personal. Entregue las ganancias a la organización benéfica, que se incluirá en su Anexo A como una deducción detallada.

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