¿Pueden las cuentas IRA reducir su renta imponible?

Sí, puede reducir sus ingresos imponibles y su factura de impuestos abriendo y contribuyendo a una cuenta de jubilación individual (IRA). Pero depende, ante todo, del tipo de IRA que tenga.

Veamos esas y otras formas de reducir sus ingresos brutos, liberando fondos para contribuir a una IRA para obtener la máxima ventaja.

Conclusiones clave

  • Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden reducir su ingreso bruto ajustado (AGI) para ese año en una cantidad dólar por dólar.
  • Si tiene una cuenta IRA tradicional, sus ingresos y cualquier plan de jubilación en el lugar de trabajo que posea pueden limitar la cantidad por la que se puede reducir su AGI.
  • Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no reducen su ingreso bruto ajustado.

Los dos tipos de IRA

Si contribuye a una cuenta IRA tradicional, definitivamente puede reducir sus ingresos imponibles. Sin embargo, algunas personas pueden no ser elegibles para deducir estas contribuciones según su nivel de ingresos.

El dinero depositado en una cuenta IRA tradicional reduce su ingreso bruto ajustado (AGI) para ese año fiscal dólar por dólar, asumiendo que está dentro de los límites de contribución anual (ver más abajo). Por lo tanto, una contribución calificada de, digamos, $ 2,000 podría reducir su ingreso bruto ajustado en $ 2,000, dándole una exención de impuestos para ese año. Este movimiento es lo que se conoce como contribución con dólares antes de impuestos.

Una contribución a una cuenta IRA Roth no reduce su ingreso bruto ajustado en el año fiscal en que la realiza. Las contribuciones Roth se financian con dólares después de impuestos, lo que significa que no hay deducción al momento de su depósito. Sin embargo, cuando se retira el dinero de la cuenta (presumiblemente después de su jubilación), no se adeuda ningún impuesto sobre la renta.

Pero sí paga impuestos sobre las distribuciones (las sumas que retira) de su IRA tradicional en el año en que las toma. Cuentan como ingresos imponibles. Como resultado, pueden aumentar significativamente la cantidad de impuestos que adeuda.

Por supuesto, sus fondos crecen libres de impuestos mientras están en la cuenta con ambos tipos de IRA.

Límites de contribución de IRA

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone límites a la cantidad que puede invertir anualmente en una IRA, ya sea que elija seguir la ruta Roth o la IRA tradicional. Para 2021 y 2022, el límite de IRA para contribuyentes es de $ 6,000 más una contribución de recuperación de $ 1,000 para contribuyentes de 50 años o más. Los máximos de contribución se aplican colectivamente a todas sus cuentas IRA, lo que significa que no son por cuenta.

El IRS impone multas si usted aporta más de la cantidad anual permitida a una IRA.

Límites tradicionales de IRA

El IRS permite deducciones sobre las contribuciones a una IRA tradicional, pero la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente si usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta) está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.

Para el año fiscal 2021, un solo contribuyente cubierto por un plan de lugar de trabajo puede tomar una deducción completa si su AGI es inferior a $ 66,000 ($ 68,000 para 2022) o parcial si gana entre $ 66,000 y $ 76,000 ($ 68,000 y $ 78,000 para 2022). La deducción se elimina por encima de esa cantidad.

Una pareja casada en la que el cónyuge que contribuye a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo puede tomar una deducción completa si su AGI es inferior a $ 105,000 anuales ($ 109,00 para 2022), una deducción parcial si está entre $ 105,000 y $ 125,000 ($ 109,000 y $ 129,000 para 2022), y ninguno si su ingreso bruto ajustado está por encima de esa cantidad. Si el otro cónyuge tiene el plan del lugar de trabajo, la eliminación se aplica a un ingreso conjunto entre $ 198 000 y $ 208 000 ($ 204 000 y $ 214 000 para 2022).

Límites de Roth IRA

Su participación en un plan de trabajo no afecta sus contribuciones Roth IRA. Sus ingresos, por otro lado, sí lo hacen. Específicamente, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determina si puede o no contribuir a una cuenta IRA Roth y cuánto puede contribuir.

Los contribuyentes solteros están listos hasta que su MAGI alcance los $ 125,000 ($ 129,000 para 2022). Si cae entre $ 125,000 y $ 140,000 ($ 129,000 y $ 144,000 para 2022), enfrentan una reducción gradual de la cantidad que pueden contribuir. Para los contribuyentes conjuntos, la eliminación se aplica a ingresos entre $ 198 000 y $ 208 000 ($ 204 000 a $ 214 000 para 2022). Supere esos límites externos y no podrá financiar una cuenta Roth IRA en absoluto.

El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es su ingreso bruto ajustado (AGI) con ciertas deducciones de impuestos agregadas, incluidas las de contribuciones IRA tradicionales, intereses sobre bonos y préstamos estudiantiles, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia e ingresos en el extranjero.

Cómo reducir su MAGI

Aquí hay algunas formas de reducir sus ingresos para que pueda contribuir a una Roth IRA.

Contribuir en el trabajo

Las contribuciones antes de impuestos que realiza a un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un plan de jubilación 401 (k), 403 (b), 457 o un plan de ahorro de ahorro, se deducen de su ingreso imponible. El límite de contribución para los empleados que participan en 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes de jubilación 457 y el plan de ahorro de ahorro del gobierno federal es de $ 19,500 para 2021 ($ 20,500 para 2022). El límite de contribución de recuperación para los empleados de 50 años o más que participan en estos planes es de $ 6,500 para 2021 y 2022.

Contribuir a una HSA

En 2021 y 2022, si su póliza de seguro médico tiene un deducible de al menos $ 1,400 (individual) o $ 2,800 (familiar), puede calificar para hacer contribuciones antes de impuestos a una cuenta de ahorros para la salud (HSA).

Hay límites en cuanto a cuánto puede contribuir en un año. En 2021, el máximo para las HSA es $ 3,600 para cobertura individual y $ 7,200 para cobertura familiar. Para 2022, los montos aumentan $ 50 y $ 100 respectivamente, lo que los eleva a $ 3,650 y $ 7,300.

Las personas de 55 años o más pueden hacer $ 1,000 adicionales en contribuciones de actualización a sus HSA cada año.

Contribuir a una FSA

Una variación de la HSA se denomina cuenta de gastos flexible (FSA), que ofrecen algunos empleadores. El límite de contribución para 2021 es de $ 2,750 para una FSA de atención médica o una FSA de propósito limitado ($ 2,850 para 2022).

Por lo general, hay un período de inscripción abierta en el otoño, durante el cual debe registrarse. Normalmente, no puede contribuir tanto a una FSA como a una HSA en el mismo año, aunque hay algunas excepciones.

Contribuir a una cuenta FSA para el cuidado de dependientes

Si paga por el cuidado de niños o de adultos, en la mayoría de los años, puede contribuir hasta $ 5,000 en ganancias antes de impuestos a una cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes. Sin embargo, para 2021, se aplican reglas especiales. Para 2022, la cantidad vuelve a $ 5,000.

El límite de contribución de la FSA para el cuidado de dependientes de 2021 fue aumentado por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense a $ 10,500 para los contribuyentes solteros y parejas que presentan una declaración conjunta (hasta $ 5,000) y $ 5,250 para las parejas casadas que presentan una declaración por separado (hasta $ 2,500).

Al igual que una FSA normal, esta generalmente requiere que se registre durante un período de inscripción abierta, a menos que tenga un evento que califique (como el nacimiento de un hijo).

Reduzca sus ingresos de Schedule C

Los ingresos del trabajo por cuenta propia declarados en el Anexo C son otra área en la que es posible que pueda encontrar deducciones que reduzcan su MAGI. Además de las deducciones normales relacionadas con el negocio, considere las contribuciones a una pensión de empleado simplificada (SEP), 401 (k) individual o algún otro plan de jubilación deducible de impuestos, si corresponde. Mientras lo hace, verifique también las deducciones no comerciales.

Reclamar pérdidas de capital

Si tiene pérdidas de capital que superan las ganancias de capital, puede aplicar hasta $ 3,000 contra ingresos ordinarios. Esta estrategia a menudo se pasa por alto como una forma de reducir MAGI. Reclamar pérdidas de capital es complejo y el IRS tiene reglas que debe seguir. Consulte a su asesor fiscal para asegurarse de cumplir.

¿Cómo afecta una IRA a mis impuestos?

Con una IRA tradicional, puede hacer contribuciones con dólares antes de impuestos, reduciendo así su ingreso imponible. Sus inversiones crecerán libres de impuestos hasta que acepte distribuciones a la edad de 59 1/2, donde luego se le cobrará impuestos sobre la cantidad distribuida. Las cuentas IRA Roth son diferentes en que se financian con dólares después de impuestos, lo que significa que no tienen ningún impacto en sus impuestos y usted no pagará impuestos sobre la cantidad al recibir las distribuciones.

¿Cuáles son los límites de contribución de IRA para 2021 y 2022?

El límite de contribución tanto para las cuentas IRA tradicionales como para las cuentas IRA Roth es de $ 6,000, o $ 7,000 si tiene 50 años o más.

¿Es mejor un 401 (k) o una IRA?

Decidir qué cuenta de jubilación es mejor, ya sea una 401 (k) o una IRA, dependerá del individuo y de sus necesidades específicas. Un 401 (k) permite realizar más contribuciones que una IRA. Además, los 401 (k) suelen ser más fáciles de administrar.

La línea de fondo

Las cuentas de jubilación individuales son una excelente manera de reducir su obligación tributaria. Pero tenga en cuenta que existen restricciones sobre qué cuentas puede poseer y cuánto puede contribuir. También puede buscar otras opciones para reducir sus ingresos sujetos a impuestos, incluidas las HSA y FSA. En caso de duda, consulte siempre con un profesional financiero para evitar cometer errores.

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