¿Un decreto de divorcio anula a un beneficiario designado? La respuesta rápida es no. El divorcio generalmente no cambia la designación de un beneficiario a menos que el decreto de divorcio incluya una estipulación para cambiarlo. Las cuentas individuales de jubilación (IRA) funcionan de la misma manera. Desafortunadamente, es común que el propietario de una cuenta IRA muera sin haber cambiado la designación del beneficiario después de un divorcio. La causa suele ser simplemente el olvido.
Se podría argumentar que el propietario de una IRA quería que el excónyuge siguiera siendo el beneficiario a menos que una orden judicial conocida como orden calificada de relaciones domésticas (QDRO, por sus siglas en inglés) establezca lo contrario. Sin una QDRO, es probable que un excónyuge tenga derecho a recibir los activos en la IRA. Eso es particularmente cierto cuando el excónyuge se nombra el beneficiario registrado en el momento de la muerte del propietario de la IRA.
Algunos cónyuges sobrevivientes han llevado estos asuntos a los tribunales porque sintieron que los propietarios de la IRA tenían la intención de designarlos como beneficiarios. Si surge una disputa de este tipo, el custodio de la IRA retendrá los activos y esperará una decisión del tribunal. El custodio generalmente acatará la decisión del tribunal. Por supuesto, en ausencia de notificación de cualquier disputa, el custodio de la IRA simplemente pagará los activos al beneficiario registrado en el momento de la muerte del propietario de la IRA.
Conclusiones clave
- El divorcio generalmente no cambia la designación de un beneficiario a menos que el decreto de divorcio incluya una estipulación para cambiarlo.
- En un estado de propiedad comunitaria, la designación que nombra al excónyuge como beneficiario puede no ser válida si el cónyuge actual no dio su consentimiento.
- Los propietarios de una IRA a menudo mueren sin haber cambiado la designación del beneficiario después de una sentencia de divorcio.
- Al abordar el tema de las cuentas IRA como parte de un divorcio, es posible evitar transferencias inesperadas a un excónyuge después de una muerte.
Excepciones a la propiedad comunitaria
La situación puede cambiar si el difunto residía en una propiedad comunitaria o en un estado de propiedad marital. Estos estados son Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin.
Suponga que el propietario de la cuenta IRA reside en uno de estos estados y no nombra a su cónyuge actual como el único beneficiario principal. Entonces, la designación que nombra al excónyuge puede no ser válida si el cónyuge actual no dio su consentimiento para tal designación.
En un estado de propiedad comunitaria, el derecho del cónyuge sobreviviente a los activos de la IRA puede estar limitado a lo que la ley del estado define como propiedad conyugal. Incluso eso puede estar limitado a un porcentaje del monto total. Por ejemplo, algunos estados definen la propiedad conyugal como los activos ganados durante el matrimonio y limitan el derecho del cónyuge al 50% de esa propiedad.
División de activos IRA en un divorcio
En muchos sentidos, el mejor enfoque es dividir las cuentas IRA durante un divorcio. Al abordar el tema de las cuentas IRA como parte de un divorcio, es posible evitar transferencias inesperadas a un excónyuge después de una muerte.
Un poco de planificación IRA durante un divorcio puede ahorrar mucho tiempo y gastos legales más adelante.
También existen ventajas fiscales potenciales al dividir una IRA como parte de un divorcio. El movimiento de fondos entre IRA como parte del divorcio puede contar como una transferencia libre de impuestos si se realiza como una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Sin embargo, puede ser difícil para las personas realizar dicha transferencia correctamente y completar la documentación correspondiente. No hacerlo bien puede resultar en una multa por retiro anticipado. Contratar a un profesional financiero para garantizar el éxito suele ser la mejor solución.
Razones para mantener a su ex como beneficiario
Generalmente, cuando ocurre un divorcio, también es el momento de cambiar el beneficiario principal de una IRA. A veces, sin embargo, puede estipularse como parte del acuerdo de divorcio que el excónyuge sigue siendo el beneficiario. Salvo eso, debería encontrarse un nuevo heredero. Si hay niños, es posible que llenen la cuenta. Los hermanos son otra opción popular. Si se vuelve a casar, el nuevo cónyuge puede ser designado como beneficiario.
