planificación fiscal

¿Qué es la planificación fiscal?

La planificación fiscal es el análisis de una situación financiera o un plan para garantizar que todos los elementos trabajen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles. Un plan que minimiza la cantidad que paga en impuestos se conoce como eficiente desde el punto de vista fiscal. La planificación fiscal debe ser una parte esencial del plan financiero de un inversor individual. La reducción de la obligación tributaria y la maximización de la capacidad de contribuir a los planes de jubilación son cruciales para el éxito.

Comprender la planificación fiscal

La planificación fiscal abarca varias consideraciones. Las consideraciones incluyen el momento de los ingresos, el tamaño y el momento de las compras, y la planificación de otros gastos. Además, la selección de inversiones y tipos de planes de jubilación debe complementar el estado civil para efectos de la declaración de impuestos y las deducciones para crear el mejor resultado posible.

Consideraciones Especiales

Ahorrar a través de un plan de jubilación es una forma popular de reducir los impuestos de manera eficiente. Aportar dinero a una IRA tradicional puede minimizar los ingresos brutos por la cantidad aportada. Para 2021 y 2022, si cumple con todos los requisitos, un contribuyente menor de 50 años puede contribuir un máximo de $6,000 a su IRA y $7,000 si tiene 50 años o más.

Por ejemplo, si un hombre de 52 años con un ingreso anual de $50,000 que hizo una contribución de $7,000 a una IRA tradicional tiene un ingreso bruto ajustado de $43,000, la contribución de $7,000 crecería con impuestos diferidos hasta la jubilación.

Hay varios otros planes de jubilación que una persona puede usar para ayudar a reducir la obligación tributaria. Los planes 401(k) son populares entre las empresas más grandes que tienen muchos empleados. Los participantes en el plan pueden diferir los ingresos de su cheque de pago directamente al plan 401(k) de la compañía. La mayor diferencia es que el monto en dólares del límite de contribución es mucho más alto que el de una cuenta IRA.

Usando el mismo ejemplo anterior, la persona de 52 años podría aportar hasta $26,000 a su 401(k). Para 2021, si es menor de 50 años, la contribución salarial puede ser de hasta $19,500 ($20,500 para 2022), o hasta $26,000 para 2021 ($27,000 para 2022) si tiene 50 años o más debido a la contribución de recuperación adicional permitida de $6,500.

Planificación fiscal versus recolección de ganancias y pérdidas fiscales

La recolección de ganancias y pérdidas fiscales es otra forma de planificación o gestión fiscal relacionada con las inversiones. Es útil porque puede utilizar las pérdidas de una cartera para compensar las ganancias de capital generales. Según el IRS, las pérdidas de capital a corto y largo plazo deben utilizarse primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. En otras palabras, las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo antes de compensar las ganancias a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo, o las ganancias de activos poseídos por menos de un año, se gravan a las tasas ordinarias de ingreso.

A partir de 2021, las ganancias de capital a largo plazo tributan de la siguiente manera:

• 0% de impuestos para contribuyentes cuyos ingresos son inferiores a $40,400 ($80,800 si es casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado(a), $54,100 para el cabeza de familia o $40,400 para casado que presenta una declaración por separado)
• Impuesto del 15 % para contribuyentes solteros cuyos ingresos sean superiores a $40,401 pero inferiores a $445,850 ($501,600 si es casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado, $473,750 para el cabeza de familia o $250,800 para casado que presenta una declaración por separado)
• Impuesto del 20% para aquellos cuyos ingresos sean superiores a los indicados para el impuesto del 15%

En 2022, los límites de ganancias de capital a largo plazo aumentarán a lo siguiente:

• 0% para contribuyentes cuyos ingresos sean menores a $41,675 ($83,350 en caso de planilla conjunta o viudo(a), $55,800 en caso de persona física cabeza de familia, $41,675 en caso de cualquier otra persona física)
• 15% de contribución para los contribuyentes cuyos ingresos sean mayores de $41,675 pero menores de $459,750 ($517,200 en el caso de planilla conjunta o viudez), $488,500 en el caso de persona física cabeza de familia, o $459,750 en el caso de de cualquier otra persona)
• Impuesto del 20% para aquellos cuyos ingresos sean superiores a los indicados para el impuesto del 15%

Por ejemplo, si un solo inversionista cuyo ingreso fue de $100,000 tuvo $10,000 en ganancias de capital a largo plazo, habría una obligación tributaria de $1,500. Si el mismo inversionista vendió inversiones de bajo rendimiento con $10,000 en pérdidas de capital a largo plazo, las pérdidas compensarían las ganancias, lo que daría como resultado una obligación tributaria de 0. Si se recuperara la misma inversión perdedora, entonces tendría que pasar un mínimo de 30 días para evitar incurrir en una venta ficticia.

De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, «Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital, el monto de la pérdida en exceso que puede reclamar para reducir sus ingresos es el menor de $3,000 ($1,500 si es casado que presenta una declaración por separado) o su pérdida neta total que se muestra en línea 21 del Anexo D (Formulario 1040 o 1040-SR).

Por ejemplo, si el inversionista de 52 años tuvo $3,000 en pérdidas netas de capital durante el año, el ingreso de $50,000 se ajustará a $47,000. Las pérdidas de capital restantes pueden transferirse sin vencimiento para compensar futuras ganancias de capital.