plan de pensión de compra de dinero

¿Qué es un plan de pensiones de compra de dinero?

Un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de beneficios de jubilación para empleados que se parece a un programa corporativo de participación en las ganancias. Requiere que el empleador deposite un porcentaje fijo del salario del empleado participante en la cuenta cada año. El empleado no puede contribuir al fondo, pero puede elegir cómo invertir el dinero según las opciones que ofrece el empleador.

Conclusiones clave

  • El plan de pensiones de compra de dinero es una contribución anual del empleador a los ahorros para el retiro de sus empleados.
  • Los empleados no contribuyen a su plan de pensiones, pero también pueden tener planes 401(k).
  • Este es un plan de ahorro para la jubilación «calificado», lo que significa que el empleado no paga impuestos sobre el dinero hasta que lo retira.

En un plan de pensiones de compra de dinero, el saldo de la cuenta del empleado tiene impuestos diferidos hasta que se retira el dinero, mientras que la contribución del empleador es deducible de impuestos. Es similar a un plan de participación en las ganancias, pero las reglas para un plan de compra de dinero son más rígidas porque la empresa no puede ajustar su nivel de contribución a medida que aumentan o disminuyen las ganancias.

Entendiendo el Plan de Pensiones de Compra de Dinero

Un plan de pensión de compra de dinero es un plan de jubilación calificado. Eso significa que es elegible para beneficios fiscales y está sujeto a las regulaciones fiscales. Las reglas son similares a las de cualquier cuenta de jubilación calificada:

  • Si deja a su empleador, puede reinvertir el dinero en un 401 (k) o una IRA
  • No puedes retirar el dinero antes de la jubilación sin pagar una penalización
  • Su empleador puede autorizar préstamos pero no retiros de la cuenta

El plan de pensiones de compra de dinero está diseñado para proporcionar ingresos de jubilación. Al momento de la jubilación, el conjunto total de capital en la cuenta se puede usar para comprar una anualidad de por vida o se puede retirar en sumas globales.

Un plan de pensión de compra de dinero puede ser una gran adición a los ahorros para la jubilación de un empleado, especialmente si es una adición a otros planes de ahorro como un 401(k).

La cantidad en la cuenta de cada miembro del plan de compra de dinero difiere, según el nivel de contribuciones del empleado y el rendimiento de la inversión obtenido con esas contribuciones. Los planes de compra de dinero se pueden usar además de los planes de participación en las ganancias para maximizar los niveles de ahorro anuales. El plan también se puede usar junto con otros planes de jubilación.

Las contribuciones de la empresa se deben hacer ya sea que la empresa obtenga o no ganancias, o la cantidad de ganancias que obtenga. Para 2020, los límites generales de contribución permitidos por el IRS son el 25% de la compensación de un empleado o $57,000, lo que sea menor; para 2021, el límite es de $58,000.

El beneficio del participante al momento de la jubilación se basa en las contribuciones totales y las ganancias o pérdidas de las inversiones. Mientras los montos de las contribuciones se mantengan dentro de los límites anuales, el dinero tiene impuestos diferidos. Los empleadores suelen establecer un período de adjudicación después del cual un empleado es elegible para el programa. Después de tener todos los derechos adquiridos, un empleado puede comenzar a retirar fondos a los 59 años y medio sin una sanción fiscal.

Los retiros, ya sea como una suma global o en pagos a plazos, se gravan como ingresos ordinarios y deben comenzar cuando el titular de la cuenta cumpla 72 años. 2019, la edad para las distribuciones mínimas requeridas era 70½.Por lo tanto, para cualquier persona que cumpla 70 años y medio el 1 de enero de 2020 o después, puede esperar hasta los 72 años antes de comenzar las distribuciones requeridas de 401 (k) y otros tipos de planes de jubilación calificados.

Ventajas y desventajas

El plan de pensiones de compra de dinero puede aumentar sustancialmente los ahorros para la jubilación, especialmente si se usa junto con otros planes de ahorro como un 401(k). Para la empresa, tener un programa de este tipo les da una ventaja en la competencia por el talento. El beneficio fiscal amortigua cualquier golpe del gasto. En el lado negativo, el plan de pensiones de compra de dinero puede tener mayores costos administrativos que otros planes de jubilación.

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