plan 401(a)

¿Qué es un plan 401(a)?

Un plan 401(a) es un plan de jubilación con compra de dinero patrocinado por el empleador que permite contribuciones en dólares o basadas en porcentajes del empleador, del empleado o de ambos. El empleador patrocinador establece la elegibilidad y el programa de adjudicación. El empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) a través de una transferencia a un plan de jubilación calificado diferente, un pago global o una anualidad.

Conclusiones clave

  • Un plan 401(a) es patrocinado por el empleador y tanto el empleador como el empleado pueden contribuir.
  • Los planes 401(a) generalmente son utilizados por organizaciones gubernamentales y sin fines de lucro.
  • Los planes 401(a) le dan al empleador una mayor parte del control sobre cómo se invierte el plan.
  • Un empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) a través de una transferencia a un plan de jubilación calificado diferente, un pago global o una anualidad.
  • Las inversiones en los planes 401(a) son de bajo riesgo y generalmente incluyen bonos del gobierno y fondos enfocados en acciones basadas en el valor.

Comprender un plan 401(a)

Hay una variedad de planes de jubilación que los empleadores pueden ofrecer a sus empleados. Cada uno viene con diferentes estipulaciones, restricciones y algunos son más adecuados para ciertos tipos de empleadores.

Un plan 401(a) es un tipo de plan de jubilación disponible para quienes trabajan en agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro. Los empleados elegibles que participan en el plan incluyen empleados gubernamentales, maestros, administradores y personal de apoyo. Las características de un plan 401(a) son similares a las de un plan 401(k), que son más comunes en industrias basadas en ganancias. Sin embargo, los planes 401(a) no permiten que los empleados contribuyan a los planes 401(k).

Si una persona deja un empleador, tiene la opción de transferir los fondos de su 401(a) a un plan 401(k) o una cuenta de jubilación individual (IRA).

Los empleadores pueden formar múltiples planes 401(a), cada uno con distintos criterios de elegibilidad, montos de contribución y cronogramas de adjudicación. Los empleadores usan estos planes para crear programas de incentivos para la retención de empleados. El empleador controla el plan y determina los límites de contribución.

Para participar en un plan 401(a), una persona debe tener 21 años de edad y haber estado trabajando en el trabajo durante un mínimo de dos años. Estas condiciones están sujetas a variar.

Aportes para un Plan 401(a)

Un plan 401(a) puede tener contribuciones obligatorias o voluntarias, y el empleador decide si las contribuciones se realizan antes o después de impuestos. Un empleador aporta fondos al plan en nombre de un empleado. Las opciones de contribución del empleador incluyen que el empleador pague una cantidad fija en el plan de un empleado, iguale un porcentaje fijo de las contribuciones de los empleados o iguale las contribuciones de los empleados dentro de un rango específico de dólares.

La mayoría de las contribuciones voluntarias a un plan 401(a) tienen un tope del 25% del salario anual de un empleado.

Inversiones para un Plan 401(a)

El plan da a los empleadores más control sobre las opciones de inversión de sus empleados. Los empleadores del gobierno con planes 401(a) a menudo limitan las opciones de inversión a solo las opciones más seguras para minimizar el riesgo. Un plan 401(a) asegura un cierto nivel de ahorro para la jubilación, pero requiere la diligencia debida por parte del empleado para cumplir con los objetivos de jubilación.

Adquisición de derechos y retiros para un plan 401(a)

Cualquier contribución 401(a) que haga un empleado y cualquier ganancia sobre esas contribuciones se adquieren de inmediato. La adquisición total de las contribuciones del empleador depende del cronograma de adquisición que establezca el empleador. Algunos empleadores, especialmente los que ofrecen planes 401(k), vinculan la adquisición de derechos a los años de servicio como incentivo para que los empleados permanezcan en la empresa.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) sujeta los retiros 401(a) a retenciones de impuestos sobre la renta y una multa por retiro anticipado del 10 %, a menos que el empleado tenga 59 años y medio, muera, esté discapacitado o transfiera los fondos a una cuenta IRA calificada o a un plan de jubilación a través de una transferencia directa. transferencia de fideicomisario a fideicomisario.

Calificar para créditos fiscales

Los empleados que contribuyen a un plan 401(a) pueden calificar para un crédito fiscal. Los empleados pueden tener un plan 401(a) y una IRA al mismo tiempo. Sin embargo, si un empleado tiene un plan 401(a), los beneficios fiscales para las contribuciones de IRA tradicionales pueden eliminarse gradualmente según el ingreso bruto ajustado del empleado.

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