Todos deben hacer las contribuciones correspondientes al Seguro Social sobre los ingresos, incluso aquellos que trabajan después de la plena edad de jubilación. Trabajar después de la plena edad de jubilación también puede aumentar los beneficios del Seguro Social en el futuro porque se siguen pagando las contribuciones al Seguro Social.
Conclusiones clave
- Dependiendo de sus ingresos, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre parte de sus ingresos del Seguro Social.
- Para 2021, las parejas que presenten una declaración conjunta con ingresos combinados entre $ 32,000 y $ 44,000 tendrán que pagar impuestos sobre hasta el 50% de sus beneficios. Si los ingresos combinados superan los $ 44,000, se les aplicarán impuestos hasta en un 85% de sus beneficios.
- Para los solteros, esos umbrales de ingresos están entre $ 25,000 y $ 34,000 para el 50% y más de $ 34,000 para el 85%.
- Algunos estados también cobrarán impuestos sobre los ingresos del Seguro Social por separado de lo que exige el IRS.
Renta y tributación de beneficios
Sin embargo, continuar trabajando puede reducir los pagos actuales, si los hubiera, tomados durante el año en que se alcanza la plena edad de jubilación, de acuerdo con un límite de la Administración del Seguro Social, que cambia cada año.
Si se alcanza la plena edad de jubilación en julio, por ejemplo, los ingresos totales por beneficios obtenidos de enero a julio deben estar por debajo del límite, o los beneficios del Seguro Social se reducen en $ 1 por cada $ 3 de ingresos por encima del límite, que es de $ 50,520 para 2021 y $ 51,960 para 2022.
Ese dinero lo retiene la Administración del Seguro Social y se reembolsa gradualmente una vez que el contribuyente deja de trabajar. No hay límites en los ingresos obtenidos después del mes en que se alcanza la plena edad de jubilación cuando se paga el monto total del beneficio, sin importar cuántos ingresos se generen.
Soporte del contribuyente
Sin embargo, tomar los beneficios del Seguro Social mientras continúa trabajando puede tener la consecuencia negativa inesperada de llevar al contribuyente a una categoría impositiva más alta. La mayoría de las personas olvidan que un cierto porcentaje de los beneficios del Seguro Social puede estar sujeto a impuestos, hasta un 85%, según el estado civil para efectos de la declaración y los ingresos combinados, incluida la mitad de los beneficios del Seguro Social.
Algunos estados también gravan los beneficios del Seguro Social. Es posible que se retengan impuestos de los pagos de beneficios del Seguro Social al completar el Formulario W-4V del IRS o al solicitar un Formulario de Solicitud de Retención Voluntaria en línea.
Actualmente, hay 13 estados en los que sus beneficios del Seguro Social también pueden estar sujetos a impuestos a nivel estatal, al menos para algunos beneficiarios. Si vive en uno de esos estados: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Dakota del Norte, Rhode Island, Utah, Vermont o Virginia Occidental, consulte con la agencia estatal de impuestos correspondiente. Al igual que con el impuesto federal, la forma en que estas agencias gravan el Seguro Social varía según los ingresos y otros criterios.
Cómo reducir sus impuestos al seguro social
Hay varios recursos disponibles para aquellos que pagan impuestos sobre sus beneficios de Seguro Social. Quizás la solución más obvia es reducir o eliminar los intereses y dividendos que se utilizan en la fórmula de ingresos provisionales.
Por lo tanto, la solución podría ser convertir los ingresos de inversión declarables en ingresos con impuestos diferidos, como de una anualidad, que no aparecerá en el formulario 1040 hasta que se retire. Si tiene $ 200,000 en certificados de depósito (CD) con una ganancia del 3%, lo que se traduce en $ 6,000 al año, eso se contará como ingreso provisional.
Pero los mismos $ 200,000 que crecen dentro de una anualidad, con el interés reinvertido en la anualidad, producirán efectivamente un interés reportable de $ 0 cuando se calculen los ingresos provisionales.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors LLC, Amesbury, MA
Siempre que trabaje y obtenga ingresos, ya sea por cuenta propia o para un empleador, se le pedirá que contribuya al Seguro Social.
Sin embargo, si necesita o no pagar impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social, depende de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Si su MAGI está por encima de un cierto umbral para su estado civil (por ejemplo, soltero o casado que presenta una declaración conjunta), entonces sus beneficios estarán sujetos a impuestos. Hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social de un contribuyente están sujetos a impuestos.
Generalmente, las anualidades se convierten en ingresos gravables cuando se toman como distribuciones según el tipo de cuenta. Por lo tanto, prácticamente cualquier inversionista que no esté gastando todos los intereses pagados por un CD u otro instrumento imponible puede beneficiarse de mover al menos una parte de sus activos a una inversión o cuenta con impuestos diferidos.
Otro posible remedio podría ser simplemente trabajar un poco menos, especialmente si se encuentra en el umbral o cerca del umbral de que se graven sus beneficios.
¿Qué porcentaje de su seguro social está sujeto a impuestos después de alcanzar la edad de jubilación?
El 85% de su Seguro Social está potencialmente sujeto a impuestos después de la jubilación. Dependiendo de cuáles sean sus ingresos en ese momento, se determinará la cantidad de sus beneficios gravados. Si presenta la declaración como individuo y sus ingresos están entre $ 25,000 y $ 34,000, se gravará el 50% de sus beneficios. Cualquier monto superior a $ 34,000 calificará el 85% de sus beneficios para ser gravados. Si está casado y presenta una declaración conjunta, el 50% estará sujeto a impuestos si su ingreso combinado con su cónyuge está entre $ 32,000 y $ 44,000. Más de $ 44,000, el 85% de los beneficios están sujetos a impuestos.
¿En qué momento se deja de pagar el impuesto al Seguro Social?
No está obligado a pagar ningún impuesto al Seguro Social más allá del límite de la base salarial, que para 2021 es de $ 142,800. Entonces, si gana $ 142,000 o más, lo máximo que pagará en impuestos del Seguro Social es $ 8,853.60. Si gana menos de $ 142,000, lo máximo que pagará en impuestos al Seguro Social será menos que eso. El límite de la base salarial para 2022 es de $ 147,000.
¿Cuál es la tasa impositiva del Seguro Social para jubilados?
En 2021, el 7,65% es la tasa combinada del Seguro Social y Medicare. La porción del Seguro Social es 6.2% hasta el límite de la base salarial, que es de $ 142,800 en 2021. Para 2022, la tasa impositiva es la misma, pero el límite de la base salarial aumenta a $ 147,000.
La línea de fondo
Si continúa trabajando después de la edad de jubilación, deberá contribuir al Seguro Social. Cuando comience a recibir los beneficios del Seguro Social, es posible que también se le cobren impuestos, según sus ingresos. Es posible pagar impuestos sobre el 50% o el 85% de sus beneficios. Existen muchas estrategias para evitar pagar impuestos, como reducir sus ingresos, así como reducir los ingresos por intereses y los dividendos.
