Los 10 mejores paraísos fiscales europeos

Paraísos fiscales en Europa

Se sabe que los paraísos fiscales reducen y eliminan en gran medida los impuestos que, de otro modo, las autoridades fiscales nacionales habrían adeudado si no fuera por su colocación en cuentas extraterritoriales. La evasión fiscal ha desviado hasta 32 billones de dólares de riqueza privada hacia refugios seguros en el extranjero en todo el mundo.

Este artículo analiza los 10 principales paraísos fiscales en Europa. El continente alberga muchos paraísos fiscales que ofrecen entornos ventajosos para los impuestos sobre las ganancias de capital, los impuestos sobre la renta y los impuestos corporativos. Estas regiones han atraído a grandes empresas junto con ricos inversores privados que buscan refugio de las políticas fiscales en sus países de origen.

Conclusiones clave

  • Europa alberga muchos paraísos fiscales que proporcionan entornos favorables para la tributación de las ganancias de capital, los ingresos y las sociedades.
  • Inglaterra, Alemania e Irlanda se encuentran entre los principales paraísos fiscales del continente.
  • El secreto financiero de Suiza la ha convertido en uno de los mejores lugares del mundo para almacenar dinero en efectivo.
  • Las empresas extranjeras pueden obtener un trato favorable como sociedades de cartera danesas, mientras que Luxemburgo no cobra impuestos sobre las ganancias de capital en ciertas acciones.

1. Inglaterra

Inglaterra es considerada el epicentro del resto de los paraísos fiscales del mundo. Las fundaciones y los fideicomisos son vehículos típicos de paraísos fiscales que los extranjeros utilizan para ofrecer una protección de activos libre de impuestos o con impuestos reducidos. El país es particularmente popular entre los multimillonarios extranjeros que se benefician de la falta de impuestos sobre la renta o las ganancias de capital sobre las inversiones mantenidas fuera del país.

Londres es la capital del paraíso fiscal de Europa para las personas no británicas. Extranjeros de casi todos los países del mundo confían y utilizan los sistemas bancarios bien establecidos de la ciudad. Las pequeñas y grandes empresas se benefician de un impuesto de sociedades relativamente bajo del 19 % durante todo 2021.

Los territorios británicos también son paraísos fiscales populares, incluidas las Islas Vírgenes Británicas y las Islas Caimán. Ninguno de los territorios de ultramar cobra impuestos corporativos o impuestos a las ganancias de capital a partir de 2020.Las personas no pagan impuestos en las Islas Vírgenes Británicas a menos que estén empleadas en el territorio, mientras que las Islas Caimán no cobran impuestos sobre la renta de las personas. Ninguno de los territorios tiene una retención de impuestos.

2. Alemania

Los inversores extranjeros están libres de la carga de los impuestos sobre los intereses en Alemania. El país conserva la privacidad de los titulares de cuentas. Para las corporaciones no residentes, los ingresos extranjeros están exentos de impuestos, ya sea en forma de dividendos de subsidiarias extranjeras o ingresos obtenidos en sucursales extranjeras.

Las corporaciones se benefician del entorno fiscal de Alemania, ya que solo el 5% de los dividendos y las ganancias de capital están sujetos a impuestos. Estas clases de ingresos se consideran gastos operativos no deducibles según las normas contables alemanas.

3. Irlanda

Las personas que afirman vivir en Irlanda pero no son residentes y tienen una residencia en otro lugar pueden utilizar su atractivo entorno fiscal. Irlanda tiene una larga historia de ofrecer tasas impositivas corporativas bajas para alentar a las empresas extranjeras a trasladar negocios en papel en lugar de físicamente.

Irlanda tiene una tasa de impuestos comerciales del 12,5% y los artistas disfrutan de ingresos libres de impuestos.El país ha sido anfitrión de bastantes corporaciones en la sombra que intentan aprovechar el entorno de impuestos bajos.

Dublín alberga el Centro de Servicios Financieros Internacionales, un centro financiero que ha servido como refugio desregulado tanto para particulares como para empresas. La inversión extranjera en el Centro Internacional de Servicios Financieros ascendió a 2,7 billones de dólares en 2014.

4. Jersey

Jersey recibe fondos de Inglaterra como pilar del sistema de paraíso fiscal de Inglaterra. La dependencia de la corona de Jersey opera bajo diferentes leyes de transparencia financiera que la mayoría de los sistemas bancarios. Es notorio por los procedimientos de secreto bancario, así como el secreto general en materia de gobierno y justicia.

El gobierno no cobra impuestos corporativos a las empresas extranjeras y empresas nacionales que se establecen de forma permanente en la isla. A las empresas financieras se les cobra una tasa impositiva corporativa fija del 10 %, mientras que los grandes minoristas corporativos y las empresas de servicios públicos pagan el 20 %. Jersey no grava los dividendos ni las ganancias de capital.

5. Países Bajos

Los impuestos comerciales en los Países Bajos son muy bajos, al igual que los impuestos sobre los intereses y los ingresos por licencias.Holanda atrajo $84 mil millones en inversión extranjera directa en 2019, lo que lo convierte en el mayor receptor de IED en Europa.

Con más de la mitad de las empresas Fortune 500 operando al menos una subsidiaria en el país, los Países Bajos parecen ser el paraíso fiscal más popular para las empresas estadounidenses.Los Países Bajos han tenido un auge en las sedes corporativas y subsidiarias por su tratamiento de los impuestos multinacionales.

Exenciones fiscales denominadas exenciones de participación para eliminar las cargas fiscales de los dividendos y ganancias de capital que se acumulan fuera del país.Los pagos de regalías e intereses también están libres de cargas fiscales, aunque los Países Bajos comenzarán a retener impuestos para las entidades establecidas en jurisdicciones de impuestos bajos a partir de 2021.

6. Suiza

Una vez que fue el hogar de muchos bancos anónimos que ya no pueden operar de forma anónima, Suiza todavía sirve como un paraíso fiscal popular, ya que el país se adhiere al secreto en las prácticas bancarias.

Los esfuerzos de los investigadores de evasión fiscal de EE. UU. no han eliminado a Suiza de la lista de paraísos fiscales europeos populares. Rusia también ha identificado a Suiza como una jurisdicción extraterritorial que se niega a compartir información bancaria sobre los titulares de cuentas.

El índice de secreto financiero clasificó a Suiza como el tercer paraíso fiscal del mundo en función de sus procedimientos de secreto bancario y la cantidad de su negocio en el extranjero.La aplicación de las leyes fiscales en Suiza ha estado notoriamente ausente. El país tiene una larga historia de ocultar fondos, ya que fue el escondite de la clase alta durante la Revolución Francesa.

En 2018, Suiza acordó proporcionar información sobre cuentas bancarias con miembros de la Unión Europea (UE) y otros nueve países, incluidos Australia, Canadá, Guernsey, Islandia, Isla de Man, Japón, Jersey, Noruega y Corea del Sur.

7. Suecia

Suecia ha eliminado una serie de impuestos, incluidos los impuestos sobre sucesiones y los impuestos sobre donaciones.Los bonos de seguros llamados kapitalförsäkring sirven como vehículos de inversión únicos que pueden utilizar los residentes suecos y los extranjeros que viven en Suecia. En 2012, Suecia comenzó a ofrecer algo llamado cuenta de ahorro de inversión (ISK) a sus ciudadanos. En lugar de pagar impuestos sobre los ingresos, ganancias y pérdidas reales, la ISK impone un impuesto sobre la renta estándar sobre las ganancias estimadas. Esto significa que paga impuestos incluso si el valor de su cuenta ha disminuido; sin embargo, también puede retirar fondos en cualquier momento libre de impuestos.

Aunque Suecia no ha sido vista tradicionalmente como un paraíso fiscal en Europa, los cambios en sus códigos fiscales y la introducción del kapitalförsäkring han ayudado a modificar la visión del potencial del país como paraíso fiscal para los inversores extranjeros.

8. Dinamarca

Los paraísos fiscales en Dinamarca pueden operar debido a la poca transparencia en los intercambios de información entre las autoridades fiscales y los bancos. El propietario real de una corporación o fundación puede ser difícil de distinguir en Dinamarca, como es el caso de las sociedades limitadas.

A partir de 1999, se estableció una ley federal para permitir que entidades extranjeras utilicen el país como jurisdicción para sociedades controladoras. Los extranjeros pueden poseer el 100 % de las acciones de una sociedad de cartera danesa y, en este caso, no están sujetos a impuestos de sociedades.

Otros beneficios de estas empresas incluyen:

  • Falta de restricciones para las actividades comerciales.
  • Facilidad de registro
  • Bajo requisito de capital mínimo

9. Austria

A los titulares de cuentas en Austria se les otorga privacidad a cambio de sus fondos, y las cuentas bancarias austriacas son populares entre los alemanes. El mercado de bonos de Austria es popular entre los inversores extranjeros. El estricto secreto bancario le valió al país el puesto 36 en el Índice de Secreto Financiero.

10. Luxemburgo

Los bancos alemanes se aprovechan notoriamente del entorno fiscal de Luxemburgo, ya que los dividendos de muchas empresas no están sujetos a impuestos. Las ganancias de capital a largo plazo sobre acciones están exentas de impuestos si no se posee una participación mayoritaria del 10% o más.Al colocar segmentos de entidades comerciales en Luxemburgo, las corporaciones extranjeras han podido reducir sus gastos en una enorme cantidad de impuestos.

Luxemburgo se ha vuelto tan notable por sus leyes fiscales que gran parte del atractivo del país para los negocios externos se debe exclusivamente a estas características, y la economía de Luxemburgo se basa parcialmente en el negocio obtenido de su estructura fiscal.

El país puede estar en riesgo financiero si deja de ser atractivo para los negocios externos por estas razones. Los legisladores europeos han exigido que el país modifique su estructura fiscal para fomentar los ingresos fiscales de las empresas y los consumidores.

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