Informe de transacciones de divisas (CTR)

¿Qué es un informe de transacciones de divisas (CTR)?

Un informe de transacciones monetarias (CTR) es un formulario bancario que se utiliza en los Estados Unidos para ayudar a prevenir el lavado de dinero. Este formulario debe ser llenado por un representante del banco siempre que un cliente intente una transacción de divisas de más de $ 10,000. Es parte de las responsabilidades de lucha contra el blanqueo de capitales (AML) de la industria bancaria.

Para prevenir delitos financieros, los CTR requieren que las instituciones verifiquen la identidad y los números de seguro social de cualquier persona que intente realizar una transacción importante, tenga o no una cuenta en la institución.

Conclusiones clave

  • Un informe de transacciones de divisas (CTR) se utiliza para informar a los reguladores de cualquier transacción de divisas que supere los $ 10,000.
  • El CTR es parte de los esfuerzos contra el lavado de dinero para garantizar que el dinero no se utilice para actividades ilícitas o reguladas.
  • Los bancos, agencias gubernamentales o corporaciones públicas están exentos de necesitar CTR cuando realizan transacciones de grandes cantidades.
  • También se puede presentar un CTR para transacciones más pequeñas si el cliente parece estar evitando deliberadamente el umbral de $ 10,000. Esto se conoce como estructuración.
  • Los bancos no tienen que informarle cuándo presentan un CTR a menos que usted lo solicite. Puede retirarse de la transacción, pero eso dará como resultado un Informe de actividad sospechosa (SAR).

Guía de informes de transacciones de divisas (CTR)

Comprensión de los informes de transacciones de divisas (CTR)

La Ley de Secreto Bancario inició el informe de transacciones monetarias en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a $ 10,000 deben informarse con un CTR. La legislación reciente ha identificado ciertos grupos conocidos como «personas exentas».

Las tres categorías de «personas exentas» son:

  1. Cualquier banco de Estados Unidos.
  2. Departamentos o agencias que dependen del gobierno federal, estatal o local, incluida cualquier organización que ejerza autoridad gubernamental.
  3. Cualquier corporación cuyas acciones coticen en NYSE, Nasdaq y American Stock Exchange (excluidas las acciones que cotizan en el Mercado de Empresas Emergentes y bajo el encabezado Nasdaq Small-Cap Issues).

Historial de informes de transacciones de divisas

Cuando se implementó inicialmente el CTR, el juicio de un cajero de banco era lo único que llevaría a que se informara a las fuerzas del orden público sobre una transacción sospechosa de menos de $ 10,000. Esto se debió principalmente a la preocupación de la industria financiera por el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobación de la Ley de Control de Lavado de Dinero, el derecho a la privacidad financiera dejó de ser un problema.

Como parte de la ley, el Congreso declaró que una institución financiera no puede ser considerada responsable por divulgar información transaccional sospechosa a las fuerzas del orden. Como resultado, la siguiente versión del CTR tenía una casilla de verificación de transacción sospechosa en la parte superior. Esto estuvo en vigor hasta abril de 1996 cuando se presentó el Informe de Actividades Sospechosas (SAR). Los CTR se presentaron originalmente en el formulario 104; ahora se presentan en el modelo 112.

Propina

Además de un CTR, los bancos también deben presentar informes de actividades sospechosas para las transacciones que sospechan que pueden involucrar dinero de fuentes ilícitas.

Cómo funcionan actualmente los informes de transacciones de divisas

Cuando un cliente inicia una transacción que involucra más de $ 10,000, la mayoría de los programas bancarios crearán automáticamente un CTR de forma electrónica y completarán los impuestos y otra información del cliente. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior del empleado del banco que cree que la transacción es sospechosa usando el SAR.

Un banco no está obligado a informar a un cliente sobre el límite de informes de $ 10,000 a menos que el cliente lo solicite. Un cliente puede negarse a continuar con la transacción al ser informado, pero esto aún requeriría que el empleado del banco presente un CTR y un SAR.

Advertencia

No intente evitar un CTR dividiendo su transacción en varias transacciones o realizando una transacción de poco menos de $ 10,000. Evadir deliberadamente el umbral de notificación de la CTR es un delito federal conocido como «estructuración».

Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $ 10,000 en efectivo, la decisión de continuar la transacción debe continuar sin reducción para evitar la presentación de un SAR. Por ejemplo, si un cliente incumple su solicitud inicial y en su lugar solicita la misma transacción por $ 9,999, el empleado del banco debe presentar un CTR de todos modos, junto con un SAR.

Evadir deliberadamente el umbral de informes de $ 10,000 con múltiples transacciones, o transacciones de poco menos de $ 10,000, se conoce como «estructuración». La estructuración es ilegal según la ley federal, con sanciones estrictas tanto para el cliente como para el empleado del banco.

Preguntas frecuentes sobre el informe de transacciones de divisas

¿Qué es un CTR en banca?

Un Informe de transacciones de divisas, o CTR, es un informe obligatorio que se debe presentar para las transacciones de divisas que superan los $ 10,000, como parte de los requisitos contra el lavado de dinero del banco.

¿Son confidenciales los informes de transacciones de divisas?

Los bancos no tienen que informar a los clientes sobre las CTR a menos que el cliente lo solicite. Esto es distinto de un Informe de actividad sospechosa, que no debe revelarse al cliente.

¿Un informe de transacciones de divisas va al IRS?

Si bien los informes de transacciones de divisas se informan a la Red de ejecución de delitos financieros (FinCEN), el IRS también puede usar datos de CTR para hacer cumplir las regulaciones fiscales, según el Tesoro de los EE. UU.

¿Cuándo se debe presentar un informe de transacciones de divisas?

Los CTR deben presentarse cada vez que un cliente realiza una transacción de divisas que excede los $ 10,000, o para transacciones múltiples si la suma excede los $ 10,000 en un día.