índice de capital de nivel 1

¿Qué es el índice de capital de nivel 1?

El índice de capital de nivel 1 es la relación entre el capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y las reservas declaradas, a sus activos totales ponderados por riesgo. Es una medida clave de la solidez financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.

El coeficiente de capital de nivel 1 mide el capital social básico de un banco frente a sus activos ponderados por riesgo totales, que incluyen todos los activos que posee el banco que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Por ejemplo, el efectivo en caja y los valores gubernamentales de un banco recibirían una ponderación del 0%, mientras que a sus préstamos hipotecarios se les asignaría una ponderación del 50%.

El capital de nivel 1 es el capital básico y está compuesto por las acciones ordinarias de un banco, las ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados (AOCI), acciones preferentes perpetuas no acumulativas y cualquier ajuste regulatorio a esas cuentas.

Conclusiones clave

  • El índice de capital de nivel 1 es la relación entre el capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y las reservas declaradas, a sus activos totales ponderados por riesgo.
  • Es una medida clave de la solidez financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
  • Para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y garantizar que puedan soportar las dificultades financieras antes de que se declaren insolventes, las normas de Basilea III restringirían tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (RWA).

La fórmula para el índice de capital de nivel 1 es:



Índice de capital de nivel 1

=



Capital de nivel 1



Total de activos ponderados por riesgo




\text{Coeficiente de capital de nivel 1} = \frac{\text{Capital de nivel 1}}{\text{Activos ponderados por riesgo totales}}


Índice de capital de nivel 1=Total de activos ponderados por riesgoCapital de nivel 1

¿Qué le dice el índice de capital de nivel 1?

El índice de capital de nivel 1 es la base de los estándares internacionales de capital y liquidez de Basilea III ideados después de la crisis financiera de 2010. La crisis mostró que muchos bancos tenían muy poco capital para absorber pérdidas o mantenerse líquidos, y estaban financiados con demasiada deuda. y no hay suficiente equidad.

Para obligar a los bancos a aumentar los colchones de capital y garantizar que puedan soportar las dificultades financieras antes de que se vuelvan insolventes, las reglas de Basilea III harían más estrictos tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (RWA). El componente de acciones del capital de nivel 1 debe tener al menos un 4,5 % de RWA. El coeficiente de capital de nivel 1 debe ser al menos del 6%.

Basilea III también introdujo un índice de apalancamiento mínimo (con capital de nivel 1, debe ser al menos el 3% de los activos totales) y más para los bancos de importancia sistémica mundial que son demasiado grandes para quebrar. Las reglas de Basilea III aún no se han finalizado debido a un punto muerto entre EE. UU. y Europa.

Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos que posee la empresa que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Los bancos centrales suelen desarrollar la escala de ponderación para diferentes clases de activos; el efectivo y los valores del gobierno conllevan un riesgo cero, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo para un automóvil implicarían más riesgo. A los activos ponderados por riesgo se les asignaría un peso creciente de acuerdo con su riesgo crediticio. El efectivo tendría una ponderación del 0%, mientras que los préstamos de riesgo crediticio creciente tendrían una ponderación del 20%, 50% o 100%.

El índice de capital de nivel 1 difiere ligeramente del índice de capital común de nivel 1. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social de un banco, sus reservas declaradas y las acciones preferentes no acumulables y no redimibles. Sin embargo, el capital común de nivel 1 excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como los intereses minoritarios. El capital común de nivel 1 incluye las acciones comunes de la empresa, las utilidades retenidas y otros ingresos integrales.

Ejemplo de Ratio de Capital Tier 1

Por ejemplo, suponga que el banco ABC tiene un capital social de $ 3 millones y ganancias retenidas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. El banco ABC tiene activos ponderados por riesgo de $50 millones. En consecuencia, su índice de capital de nivel 1 es del 10 % (5 millones de dólares/50 millones de dólares) y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.

Por otro lado, el banco DEF tiene utilidades retenidas de $600,000 y capital contable de $400,000. Por lo tanto, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. Bank DEF tiene activos ponderados por riesgo de $25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 del banco DEF es del 4 % ($1 millón/$25 millones), que está descapitalizado porque está por debajo del índice de capital de nivel 1 mínimo según Basilea III.

Bank GHI tiene un capital de nivel 1 de $5 millones y activos ponderados por riesgo de $83,33 millones. En consecuencia, el coeficiente de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($5 millones/$83,33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al coeficiente de capital de nivel 1 mínimo.

La diferencia entre el índice de capital de nivel 1 y el índice de apalancamiento de nivel 1

El índice de apalancamiento de nivel 1 es la relación entre el capital básico de una organización bancaria y sus activos totales. El índice de apalancamiento de nivel 1 se calcula dividiendo el capital de nivel 1 entre los activos consolidados totales promedio de un banco y ciertas exposiciones fuera de balance. De manera similar al índice de capital de nivel 1, las autoridades monetarias centrales utilizan el índice de apalancamiento de nivel 1 como una herramienta para garantizar la suficiencia de capital de los bancos y para imponer restricciones sobre el grado en que una empresa financiera puede apalancar su base de capital pero no utiliza activos ponderados por riesgo en el denominador.

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