¿Qué son los incidentes de propiedad?
Una persona (incluido un fideicomisario) tiene incidentes de propiedad si tiene derecho a cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, a tomar prestado del valor en efectivo oa cambiar o modificar la póliza de cualquier manera. Esto ocurre incluso si la persona elige no actuar en consecuencia e incluso si no toma prestado de la póliza. Simplemente la posibilidad de hacerlo otorga al asegurado incidencias de titularidad.
Conclusiones clave
- El término «incidentes de propiedad» se refiere a los derechos de una persona o fideicomisario para cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, tomar prestado del componente en efectivo o modificar la póliza de alguna manera.
- La cuestión de los incidentes de propiedad surge en términos de responsabilidad fiscal cuando una persona regala una póliza de seguro de vida a otra persona o entidad.
- Cuando se realiza tal transferencia, la persona que hace la donación debe renunciar a todos los derechos legales sobre la póliza y no pagar ninguna prima.
- Los diferentes tipos de pólizas de seguro de vida tienen requisitos específicos con respecto a los incidentes de propiedad.
Comprender los incidentes de propiedad
A veces, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) buscará cualquier incidente de propiedad por parte de una persona que regala una póliza de seguro de vida a otra persona o entidad. Al transferir una póliza, el propietario original debe renunciar a todos los derechos legales y no debe pagar las primas para mantener la vigencia de la póliza.
Además, una vez completada la transferencia, si el asegurado o el cedente fallece dentro de los tres años siguientes a la fecha en que se transfirió la póliza, los ingresos del seguro de vida se incluirán en el valor bruto de la herencia del propietario original (llamada la regla de los tres años). ).
Incidentes de propiedad y una introducción a las pólizas de seguro de vida
Dando un paso atrás, las pólizas de seguro de vida son numerosas y todas tienen una variedad de características únicas, como incidentes de propiedad. Los principales tipos de pólizas de seguro de vida incluyen pólizas de vida entera, vida a término, vida universal y vida universal variable (VUL).
Toda la vida, uno de los tipos más comunes de seguro de vida, garantiza la cobertura durante toda la vida del asegurado e incluye un beneficio por muerte y un componente de ahorro donde se puede acumular valor en efectivo. El seguro de vida a término solo garantiza el pago de un beneficio por fallecimiento durante un período específico. Un asegurado puede tener varias opciones cuando vence el plazo, incluida la renovación por otro plazo, la conversión a una cobertura permanente o dejar que la póliza finalice por completo.
El seguro de vida universal (UL) es un tipo de seguro de vida permanente que agrega un elemento de ahorro que crece con el tiempo, combinado con primas flexibles.
Finalmente, el seguro de vida universal variable (VUL) tiene un componente de ahorro incorporado que permite la inversión del valor en efectivo en subcuentas. Al igual que los fondos mutuos, estas subcuentas permiten a los participantes del plan seleccionar opciones con una exposición variable al mercado y al riesgo. Si bien los VUL pueden generar rendimientos significativos, como con cualquier inversión, también pueden generar pérdidas sustanciales.
Incidencias de los Impuestos de Dominio y Donaciones
Las regulaciones del impuesto sobre donaciones pueden ser complejas y cambiar regularmente. Siempre es mejor consultar con sus respectivas autoridades fiscales si le ha dado un regalo a alguien, incluida una póliza de seguro de vida valorada en más de $17,000.
¿Cuándo es importante conocer los incidentes de propiedad?
El tema es relevante cuando alguien regala un seguro de vida y se debe decidir la responsabilidad fiscal. Cuando se realiza tal transferencia, la persona que hace la donación debe renunciar a todos los derechos legales sobre la póliza y no pagar ninguna prima.
¿Cuáles son los puntos clave con respecto a las diferentes aseguradoras y los incidentes de propiedad?
Los diferentes tipos de pólizas de seguro de vida tienen requisitos específicos con respecto a los incidentes de propiedad. Recuerde, el término se refiere a los derechos de una persona o fideicomisario para cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, tomar prestado del componente en efectivo o modificar la póliza de alguna manera.
¿Qué derechos describen los incidentes de propiedad?
A menudo asociados con las pólizas de seguro, los incidentes de propiedad describen los derechos del titular de la póliza para cambiar los beneficiarios nombrados en la póliza. También otorga ciertos otros derechos, como el derecho a pignorar la póliza para un préstamo, asignarla a un nuevo propietario o entregar la póliza para recibir cualquier valor en efectivo que pueda contener.
