Impuestos de la Ley de Contribuciones para Trabajadores por Cuenta Propia (SECA)

¿Qué es el impuesto de la Ley de Contribuciones de los Trabajadores por Cuenta Propia (SECA)?

El impuesto de la Ley de Contribuciones para Trabajadores por Cuenta Propia (SECA, por sus siglas en inglés) es un gravamen del gobierno de los EE. UU. sobre quienes trabajan para sí mismos, en lugar de para una empresa externa. Requiere que los trabajadores independientes contribuyan con impuestos equivalentes a las partes del empleador y del empleado del impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que financia el Seguro Social y Medicare.

Conclusiones clave

  • SECA requiere que las personas que trabajan por cuenta propia paguen los fondos de impuestos del Seguro Social y Medicare.
  • Como las personas que trabajan por cuenta propia son sus propios empleadores, se les permite deducir la parte del empleador de los impuestos SECA como gasto comercial.
  • Las ganancias netas de trabajo por cuenta propia de menos de $400 no incurren en un impuesto SECA.
  • El impuesto total para trabajadores por cuenta propia es del 15,3 %, que incluye el 12,4 % del impuesto del Seguro Social y el 2,9 % del impuesto de Medicare.

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Entendiendo el Impuesto de la Ley de Contribuciones de los Trabajadores por Cuenta Propia (SECA)

Los impuestos SECA se calculan sobre la base de las ganancias netas, definidas como los ingresos brutos derivados de las actividades comerciales, menos los gastos incurridos en el curso de la actividad comercial.

El impuesto del Seguro Social se evalúa a una tasa básica de 6.2% para un empleador y 6.2% para el empleado. Los contribuyentes autónomos sujetos al SECA tributan al 12,4% (6,2% + 6,2%), al tener la consideración de empleador y trabajador.

Sin embargo, existen límites sobre la cantidad de ingresos sujetos a este porcentaje. Para 2021, el impuesto del Seguro Social solo se aplica a los primeros $142,800 de ganancias. En 2022, el impuesto se aplicará a los primeros $147,000 de ganancias. Cualquier ingreso por encima de ese nivel no está sujeto al impuesto del Seguro Social.

A menos que exista un acuerdo específico entre países, se espera que los expatriados (estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero) paguen impuestos SECA sobre las ganancias que obtienen en el proceso de trabajar por cuenta propia.

La tasa de impuestos de Medicare es del 2,9 % (1,45 % para los empleadores más 1,45 % para los empleados) y no hay exención por encima de un determinado ingreso. La tasa SECA total es, por tanto, del 15,3%.

Las personas de altos ingresos enfrentan un impuesto SECA adicional. Como resultado de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), las personas con ingresos netos superiores a $200 000 ($250 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) estarán sujetas a un impuesto adicional de Medicare del 0,9 %.

Deducción del impuesto de la Ley de Contribuciones de los Trabajadores por Cuenta Propia (SECA)

La porción del empleador del pago es deducible como gasto comercial. En otras palabras, el IRS permite que las personas que trabajan por cuenta propia usen la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del empleador como una deducción comercial para calcular el impuesto sobre la renta del contribuyente. Esto tiene en cuenta que los esfuerzos de dirigir una empresa son asumidos por un individuo, en lugar de un «empleador», como sería el caso de un empleado de una empresa.

Es importante tener en cuenta que los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se refieren a los impuestos del Seguro Social y Medicare, similares a los impuestos FICA pagados por un empleador. Cuando un contribuyente toma una deducción de la mitad del impuesto SECA, es sólo una deducción para el cálculo del impuesto sobre la renta de ese contribuyente. No reduce las ganancias netas del trabajo por cuenta propia ni reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Pago del impuesto de la Ley de Contribuciones de los Trabajadores por Cuenta Propia (SECA)

Dado que los contribuyentes que trabajan por cuenta propia no están sujetos a retención de impuestos, el IRS requiere que el impuesto SECA se incluya en los pagos trimestrales estimados de impuestos sobre la renta. Si las ganancias netas de un trabajador por cuenta propia son inferiores a $400 (o $108,28 de una iglesia u otra organización calificada controlada por una iglesia exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador), no se debe pagar el impuesto SECA y no es necesario que se incluya en una declaración de impuestos. devolver; sin embargo, si los ingresos netos de los trabajadores por cuenta propia están por encima de este mínimo, se debe pagar el impuesto SECA sobre el monto total, incluido el monto por debajo del mínimo.

¿Cuánto paga de impuestos si trabaja por cuenta propia?

El impuesto total que pagas si eres autónomo es del 15,3%. Esto se compone del impuesto del Seguro Social (12.4%; tanto del lado del empleador como del empleado de 6.2% cada uno) y el impuesto de Medicare (2.9%; tanto del lado del empleador como del empleado de 1.45% cada uno).

¿Cómo evito pagar impuestos si trabajo por cuenta propia?

Si eres autónomo no puedes evitar pagar impuestos; eso se considera evasión fiscal. Puede reducir la cantidad de impuestos que paga haciendo deducciones de impuestos para reducir sus ganancias, reduciendo así su factura total de impuestos. El IRS permite a las personas que trabajan por cuenta propia hacer muchas deducciones de impuestos para su negocio, como suministros de oficina, equipos de oficina, costos de gasolina, servicios públicos y seguros.

¿Paga más impuestos si trabaja por cuenta propia?

Técnicamente, sí, pagas más impuestos. Además de pagar impuestos federales y estatales regulares, una persona que trabaja por cuenta propia tiene que pagar un impuesto del 15,3 % para el Seguro Social y Medicare. El componente de la Seguridad Social es del 12,4%, compuesto por el impuesto del empleador del 6,2% y el impuesto del trabajador del 6,2%. El componente fiscal de Medicare es del 2,9 %, compuesto por el impuesto del empleador del 1,45 % y el impuesto del empleado del 1,45 %. Si trabaja por cuenta propia, también debe cubrir la parte del empleador, por lo tanto, debe pagar más impuestos si trabaja por cuenta propia. El IRS permite una deducción de impuestos sobre la parte del impuesto del empleador.

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