| Tasas de impuestos para las ganancias de capital a largo plazo | |||
|---|---|---|---|
| Estado civil | 0% | 15% | 20% |
| Soltero | Hasta $ 40,400 | $ 40,401 a $ 445,850 | Más de $ 445,850 |
| Jefe de hogar | Hasta $ 54,100 | $ 54,101 a $ 473,750 | Más de $ 473,750 |
| Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuge sobreviviente | Hasta $ 80,800 | $ 80,801 a $ 501,600 | Más de $ 501,600 |
| Casado que presenta una declaración por separado | Hasta $ 40,400 | $ 40,401 a $ 250,800 | Más de $ 250,800 |
Las tasas impositivas para las ganancias de capital a largo plazo son consistentes con la tendencia a gravar las ganancias de capital a tasas más bajas que los ingresos individuales, como lo demuestra esta tabla.
Tasas especiales de ganancia de capital y excepciones
Algunas categorías de activos reciben un tratamiento de ganancias de capital diferente al de la norma.
Coleccionables
Las ganancias en artículos de colección, que incluyen arte, antigüedades, joyas, metales preciosos y colecciones de sellos, se gravan a una tasa del 28%, independientemente de sus ingresos. Entonces, si está en un rango inferior al 28%, se le aplicará esta tasa impositiva más alta. Si se encuentra en una categoría impositiva con una tasa más alta, sus impuestos sobre las ganancias de capital se limitarán a la tasa del 28%.
Bienes inmuebles ocupados por el propietario
Las ganancias de capital de bienes raíces se gravan con un estándar diferente si vende su residencia principal. Así es como funciona: $ 250,000 de las ganancias de capital de un individuo en la venta de una casa están excluidos de la renta imponible ($ 500,000 para los casados que presentan una declaración conjunta).
Esto se aplica siempre que el vendedor haya sido propietario y haya vivido en la casa durante dos años o más.
Sin embargo, a diferencia de otras inversiones, las pérdidas de capital por la venta de propiedad personal, como una casa, no son deducibles de las ganancias.
Así es como puede funcionar. Un solo contribuyente que compró una casa por $ 200,000 y luego vende su casa por $ 500,000 obtuvo una ganancia de $ 300,000 con la venta. Después de aplicar la exención de $ 250,000, esta persona debe reportar una ganancia de capital de $ 50,000, que es la cantidad sujeta al impuesto a las ganancias de capital.
En la mayoría de los casos, los costos de reparaciones y mejoras significativas a la vivienda se pueden agregar a su costo, reduciendo así el monto de la ganancia de capital imponible.
Inversión inmobiliaria
A los inversores que poseen bienes raíces a menudo se les permite tomar deducciones por depreciación contra los ingresos para reflejar el deterioro constante de la propiedad a medida que envejece. (Esta es una disminución en la condición física de la casa y no está relacionada con su valor cambiante en el mercado inmobiliario).
La deducción por depreciación esencialmente reduce la cantidad que se considera que pagó por la propiedad en primer lugar. Eso, a su vez, puede aumentar su ganancia de capital imponible si vende la propiedad. Eso es porque la brecha entre el valor de la propiedad después de las deducciones y su precio de venta será mayor.
Ejemplo de deducción por depreciación
Por ejemplo, si pagó $ 100,000 por un edificio y se le permite reclamar $ 5,000 en depreciación, deberá pagar impuestos como si hubiera pagado $ 95,000 por el edificio. Los $ 5,000 luego se tratan en una venta de la propiedad inmobiliaria como una recuperación de esas deducciones por depreciación.
La tasa impositiva que se aplica al monto recuperado es del 25%. Entonces, si la persona vendiera el edificio por $ 110,000, habría ganancias de capital totales de $ 15,000. Entonces, $ 5,000 de la cifra de venta se trataría como una recuperación de la deducción de los ingresos. Esa cantidad recuperada está gravada al 25%. Los restantes $ 10,000 de ganancia de capital se gravarían al 0%, 15% o 20%, dependiendo de los ingresos del inversor.
Excepciones de inversión
Si tiene ingresos elevados, puede estar sujeto a otro gravamen, el impuesto sobre la renta neta de inversiones.
Este impuesto impone un 3.8% adicional de impuestos sobre sus ingresos por inversiones, incluidas sus ganancias de capital, si su ingreso bruto ajustado modificado o MAGI (no su ingreso tributable) excede ciertos máximos.
Esos montos límite son $ 250,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o es un cónyuge sobreviviente; $ 200,000 si es soltero o cabeza de familia, y $ 125,000 si está casado, declarando por separado.
Calcular sus ganancias de capital
Las pérdidas de capital se pueden deducir de las ganancias de capital para generar las ganancias imponibles del año.
Los cálculos se vuelven un poco más complejos si ha incurrido en ganancias de capital y pérdidas de capital en inversiones tanto a corto como a largo plazo.
Primero, clasifique las ganancias y pérdidas a corto plazo en una pila separada de las ganancias y pérdidas a largo plazo. Todas las ganancias a corto plazo deben conciliarse para producir una ganancia total a corto plazo. Luego se totalizan las pérdidas a corto plazo. Finalmente, se contabilizan las ganancias y pérdidas a largo plazo.
Las ganancias a corto plazo se compensan con las pérdidas a corto plazo para producir una ganancia o pérdida neta a corto plazo. Lo mismo se hace con las pérdidas y ganancias a largo plazo.
La mayoría de las personas calculan sus impuestos (o tienen profesionales que lo hagan por ellos) utilizando un software que hace los cálculos automáticamente. Pero puede usar una calculadora de ganancias de capital para tener una idea aproximada de lo que puede pagar en una venta potencial o actualizada.
Estrategias de impuestos sobre las ganancias de capital
El impuesto a las ganancias de capital reduce efectivamente el rendimiento general generado por la inversión. Pero hay una forma legítima para que algunos inversores reduzcan o incluso eliminen sus impuestos sobre las ganancias netas de capital del año.
La estrategia más simple es simplemente mantener los activos durante más de un año antes de venderlos. Eso es sabio porque el impuesto que pagará por las ganancias de capital a largo plazo es generalmente más bajo que por las ganancias a corto plazo.
1. Utilice cualquier exceso en las pérdidas de capital de otras formas
Las pérdidas de capital compensarán las ganancias de capital y reducirán efectivamente el impuesto a las ganancias de capital durante el año. Pero, ¿y si las pérdidas son mayores que las ganancias?
Hay dos opciones abiertas. Si las pérdidas superan las ganancias en hasta $ 3,000, puede reclamar esa cantidad contra sus ingresos. La pérdida se transfiere, por lo que cualquier exceso de pérdida no utilizado en el año actual se puede deducir de los ingresos para reducir su obligación tributaria en años futuros.
Por ejemplo, supongamos que un inversor obtiene una ganancia de $ 5,000 por la venta de algunas acciones, pero incurre en una pérdida de $ 20,000 por la venta de otras. La pérdida de capital se puede utilizar para cancelar la obligación tributaria por la ganancia de $ 5,000. La pérdida de capital restante de $ 15 000 se puede utilizar para compensar los ingresos y, por lo tanto, el impuesto sobre esas ganancias.
Entonces, si un inversionista cuyo ingreso anual es de $ 50,000 puede, en el primer año, reportar $ 50,000 menos un reclamo anual máximo de $ 3,000. Eso hace un total de $ 47,000 en ingresos sujetos a impuestos.
El inversionista todavía tiene $ 12,000 de pérdidas de capital y puede deducir el máximo de $ 3,000 cada año durante los próximos cuatro años.
2. No rompa la regla del lavado-venta
Tenga cuidado de vender acciones con pérdidas para obtener una ventaja fiscal, antes de darse la vuelta y volver a comprar la misma inversión. Si lo hace dentro de los 30 días o menos, puede infringir la regla de venta de lavado del IRS contra esta secuencia de transacciones.
Las ganancias de capital materiales de cualquier tipo deben informarse en un formulario de Anexo D.
Las pérdidas de capital pueden trasladarse a años posteriores para reducir cualquier ingreso en el futuro y reducir la carga fiscal del contribuyente.
3. Utilice planes de jubilación con ventajas fiscales
Entre las muchas razones para tener planes de jubilación, incluidos 401 (k), 403 (b), Roth IRA y IRA tradicionales, está que sus inversiones crecen dentro de ellos sin estar sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. En otras palabras, dentro de un plan de jubilación, puede comprar y vender sin perder una parte frente al Tío Sam cada año.
La mayoría de los planes no requieren que los participantes paguen impuestos sobre los fondos hasta que se retiren del plan. Dicho esto, los retiros se gravan como ingresos ordinarios independientemente de la inversión subyacente.
Si espera para retirar dinero hasta después de jubilarse, probablemente estará en una categoría impositiva más baja. Su dinero también habrá crecido en un entorno libre de impuestos.
3. Aumento de tiempo en torno a la jubilación
A medida que se acerca a la jubilación, considere esperar hasta que deje de trabajar para vender activos rentables. La factura del impuesto a las ganancias de capital podría reducirse si sus ingresos de jubilación son lo suficientemente bajos. Incluso puede evitar tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
En resumen, tenga en cuenta el impacto de recibir el impacto fiscal cuando trabaja en lugar de después de jubilarse. Darse cuenta de la ganancia antes podría servir para sacarlo de un rango de pago bajo o nulo y hacer que incurra en una factura de impuestos sobre las ganancias.
4. Cuide sus períodos de espera
Recuerde que un valor debe venderse después de más de un año para que la venta califique para el tratamiento como una ganancia de capital a largo plazo. Si está vendiendo un valor que se compró hace aproximadamente un año, asegúrese de verificar la fecha real de la compra.
Es posible que pueda evitar su tratamiento como una ganancia de capital a corto plazo esperando solo unos días.
Estas maniobras de cronometraje importan más en las grandes operaciones que en las pequeñas, por supuesto. Lo mismo se aplica si se encuentra en un tramo impositivo más alto en lugar de uno más bajo.
5. Elija su base
La mayoría de los inversores utilizan el método de primero en entrar, primero en salir (FIFO) para calcular la base del costo al adquirir y vender acciones de la misma empresa o fondo mutuo en diferentes momentos.
Sin embargo, hay otros cuatro métodos para elegir: último en entrar, primero en salir (LIFO), valor en dólares LIFO, costo promedio (solo para acciones de fondos mutuos) e identificación de acciones específicas.
La mejor elección dependerá de varios factores, como el precio base de las acciones o unidades que se compraron y el monto de la ganancia que se declarará. Es posible que deba consultar a un asesor fiscal para casos complejos.
Calcular la base de costos puede ser una propuesta complicada. Si utiliza un corredor en línea, sus estados de cuenta estarán en su sitio web. En cualquier caso, asegúrese de tener registros precisos de alguna forma.
Averiguar cuándo se compró un valor y a qué precio puede ser una verdadera pesadilla si ha perdido la declaración de confirmación original u otros registros de ese momento. Esto es especialmente problemático si necesita determinar exactamente cuánto ganó o perdió al vender una acción, así que asegúrese de realizar un seguimiento de sus declaraciones. Necesitará esas fechas para el formulario de Anexo D.
¿Qué es un impuesto a las ganancias de capital?
Usted paga un impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de una inversión que se mantiene durante más de un año. (Si se mantiene durante menos tiempo, las ganancias se gravan como ingresos ordinarios y, por lo general, esa es una tasa más alta). No debe ningún impuesto sobre las ganancias de su inversión hasta que la venda.
¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital actual?
El impuesto sobre las ganancias de capital actual de la mayoría de las inversiones es del 0%, 15% o 20% de las ganancias, dependiendo de sus ingresos generales. Una gran excepción: si vende la casa en la que vive, hasta $ 250,000 de las ganancias se excluyen de los impuestos. (Son $ 500,000 para los casados que presentan una declaración conjunta).
¿Cómo puedo reducir legalmente mis impuestos sobre las ganancias de capital?
Hay varias formas perfectamente legales de minimizar sus impuestos sobre las ganancias de capital:
- Conserve su inversión durante más de un año. De lo contrario, la ganancia no se trata como una ganancia de capital, se trata como un ingreso regular, lo que significa que probablemente pagará más.
- Además, tenga en cuenta que las pérdidas de su inversión se pueden deducir de las ganancias de su inversión, a una tasa de hasta $ 3,000 al año. Algunos inversores utilizan ese hecho con buenos resultados. Por ejemplo, venderán un perdedor al final del año para tener pérdidas que compensen sus ganancias.
- Si está ahorrando para la jubilación, considere una Roth IRA o una Roth 401 (k). No adeudará impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias después de jubilarse.
- Lleve un registro de cualquier gasto calificado en el que incurra al realizar o mantener su inversión. Pueden aumentar la base de costes de la inversión y, por tanto, reducir su beneficio imponible.
