¿Qué es la Publicación 721 del IRS?
El Servicio de Impuestos Internos produce el documento llamado Publicación 721: Guía fiscal para los beneficios de jubilación del servicio civil de EE. UU.. Delinea y actualiza las reglas del impuesto sobre la renta cada año para las personas que se han retirado del servicio federal. En otras palabras, es la guía fiscal de los beneficios de jubilación del servicio civil de EE. UU. proporcionada por el IRS cada año.
Entendiendo la Publicación 721 del IRS.
Publicación 721 del IRS: Guía fiscal sobre los beneficios de jubilación del servicio civil de EE. UU. proporciona información detallada sobre las reglas del impuesto sobre la renta para las personas que se han retirado del servicio federal y sus sobrevivientes. Cubre las reglas fiscales actuales y actualizadas con respecto a los jubilados del servicio federal, los beneficios para sobrevivientes, los planes de ahorro de ahorro, las reinversiones, los impuestos federales sobre el patrimonio y una hoja de trabajo para calcular los beneficios de la anualidad.
Conclusiones clave
- La Publicación 721 del IRS es la guía fiscal para los beneficios de jubilación del servicio civil.
- Los Servicios de Impuestos Internos publican la Publicación 721 anualmente y detallan información sobre impuestos para jubilados de los servicios federales.
- Si bien algunos de los beneficios de la anualidad representan un retorno de las contribuciones y están libres de impuestos, el resto está sujeto a impuestos.
- Los beneficiarios deben calcular el monto imponible utilizando uno de dos métodos (método simple o regla general) según cuándo se estableció la anualidad.
- La Publicación 721 también detalla las opciones para los trabajadores del servicio federal que dejan la fuerza laboral o necesitan hacer otros cambios en sus anualidades.
Los Beneficios de Jubilación del Servicio Civil de EE. UU. se pagan bajo uno de dos sistemas: el Sistema de Jubilación del Servicio Civil (CSRS) o el Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS). Parte de los beneficios de la anualidad son una recuperación libre de impuestos de las contribuciones al CSRS o FERS. El resto está sujeto a impuestos y está sujeto a retención federal.
Para las rentas vitalicias iniciadas después del 18 de noviembre de 1996, los beneficiarios deberán utilizar el Método Simplificado para calcular las partes gravadas y libres de impuestos. Para las rentas vitalicias iniciadas antes del 19 de noviembre de 1996, los perceptores podrán utilizar el Método Simplificado o la Regla General. La fecha de inicio de la anualidad se indica en la declaración de anualidad de la Oficina de Administración de Personal. La publicación 721 detalla estas diferencias.
Publicación 721 Ejemplos
La Publicación 721 también describe las opciones para los empleados y jubilados que dejan el servicio federal o necesitan hacer cambios en sus planes de anualidad. Por ejemplo, los empleados federales tienen la opción de un Thrift Savings Plan (TSP), con ahorros y beneficios fiscales similares que muchos empleadores del sector privado ofrecen a través de los planes 401(k). Los empleados pueden hacer una contribución con impuestos diferidos al saldo de su plan como una deducción del cheque de pago. El TSP también ofrece una opción Roth TSP, y las contribuciones a este tipo de saldo se realizan después de impuestos, por lo que las distribuciones de la cuenta están libres de impuestos.
Al igual que con muchos documentos del IRS, varias estipulaciones cambian de un año a otro, por lo que es imperativo que todos los afectados por esta sección del código tributario consulten la última versión.
Los empleados que dejen el servicio del gobierno federal o que se transfieran a un trabajo que no esté bajo el CSRS o el FERS y que no sean elegibles para una anualidad inmediata, pueden optar por recibir un reembolso del dinero en su cuenta de jubilación CSRS o FERS. Este reembolso incluirá tanto las contribuciones periódicas como las voluntarias realizadas al fondo, más los intereses a pagar. Si bien las contribuciones no están sujetas a impuestos, el interés está sujeto a impuestos a menos que se transfieran a un plan calificado, como una IRA.
