Si las acciones se mantienen en una cuenta de jubilación, los dividendos en acciones y las divisiones de acciones no se gravan a medida que se ganan.PrendaEn general, en una cuenta de corretaje que no es para la jubilación, cualquier ingreso está sujeto a impuestos en el año en que se recibe. Esto incluye dividendos, ganancias de capital realizadas e intereses.PrendaLos dividendos calificados son pagos realizados de las ganancias comerciales después de impuestos y se gravan al 15 por ciento para la mayoría de los accionistas que se encuentran dentro de ciertos umbrales de ingresos.PrendaLas divisiones de acciones no son un evento imponible, pero afectan la base de costos para un accionista.PrendaPara determinar cuándo y cuántos impuestos se deben por uno de estos eventos, consulte los siguientes criterios y revise las reglas básicas de impuestos a la inversión.
Los pagos de dividendos recibidos en una cuenta se contabilizan y la firma de corretaje envía por correo un formulario 1099-DIV para informar el total de cada año fiscal.PrendaEstos pagos están sujetos a impuestos ya sea que se reciba efectivo o se reinviertan los dividendos para comprar más acciones. El formulario 1099-DIV muestra un desglose de dividendos calificados y dividendos ordinarios.PrendaLos dividendos calificados son aquellos pagados por empresas estadounidenses o por empresas extranjeras cuyos países de domicilio tienen tratados fiscales especiales con los Estados Unidos. Si los dividendos son de una empresa extranjera sin tal tratado, los pagos se denominan dividendos ordinarios, que se gravan como ingresos ordinarios.PrendaPrendaPrendaPor ejemplo, si un accionista de ABC, una empresa estadounidense, recibe $250 en dividendos por año, estos se clasifican como dividendos calificados, por lo que el impuesto adeudado (para la mayoría de los contribuyentes) es del 15 por ciento o $37,50.
Las divisiones de acciones son bastante diferentes de los dividendos, ya que no son distribuciones de ganancias comerciales. Cuando intente comprender las divisiones de acciones o las divisiones inversas, tenga en cuenta que son simplemente una reestructuración de las acciones en circulación y el precio por acción; no se incurre en impuestos. Por ejemplo, un inversionista posee 100 acciones de ABC a $80 por acción por un costo total de $8,000. Si la empresa emite una división de 2 por 1, el inversor posee 200 acciones a $ 40 por acción, pero su costo total sigue siendo el mismo, por lo que no se incurre en ganancias ni pérdidas. La división de acciones afecta solo la base de costo por acción. Si no se realizan más inversiones en ABC, calcular la base del costo cuando se venden las acciones no es difícil. Calcular la base del costo puede ser complicado cuando se realizan compras adicionales después de una división de acciones.PrendaPrenda
En resumen, los dividendos y otros ingresos en una cuenta que no sea de jubilación están sujetos a impuestos, mientras que los efectos de una división de acciones no se calculan a efectos fiscales hasta que se venden las acciones. Una vez vendida, el inversionista ajusta la base del costo para tener en cuenta las acciones que experimentaron la división.PrendaEs importante que los inversionistas trabajen con sus asesores financieros y profesionales de impuestos para determinar cómo los dividendos y las divisiones de acciones afectan su situación fiscal. Por ejemplo, desde 2013, los dividendos calificados se han gravado a una tasa del 20 por ciento para las personas con mayores ingresos.PrendaPrenda
Perspectiva del asesor
Scott Gaynor, CFP®, AIF®
Asesoramiento patrimonial de KCS, LLC, Los Ángeles, California
Para los dividendos en acciones, depende del tipo de cuenta. Para las cuentas de jubilación, los dividendos en acciones no están sujetos a impuestos. En una cuenta que no es para la jubilación, los dividendos calificados se gravan con tasas de ganancias de capital a largo plazo según su categoría impositiva (las tasas federales son 0 %, 15 % o 20 %), mientras que los dividendos no calificados se gravan con tasas de ingresos ordinarios como ingresos regulares. Los inversores también deben tener acciones durante más de 60 días durante el período de tenencia de 120 días. En general, la mayoría de los dividendos regulares de las empresas estadounidenses se consideran calificados, con algunas excepciones.
Las divisiones de acciones generalmente no están sujetas a impuestos, ya que la base del costo por acción se actualiza para reflejar la nueva estructura y precio de las acciones, de modo que el valor total de mercado sea el mismo. Dado que no obtuvo ninguna ganancia en la división de acciones, no se deben impuestos.
