Si recibe beneficios del Seguro Social como cónyuge, es posible que estén sujetos al impuesto sobre la renta federal, según los ingresos totales de su hogar durante el año. A partir de 2021, la mayoría de las personas que reciben beneficios del Seguro Social pagan impuestos sobre la renta sobre una parte de ellos.
Para determinar si debe o no impuestos, primero debe calcular su base total de ingresos y luego agregar la mitad de su beneficio anual del Seguro Social a esa cifra. El impuesto sobre sus beneficios conyugales del Seguro Social es adicional a cualquier impuesto que deba sobre otros ingresos, como los salarios del empleo, los intereses o dividendos que ganó en inversiones y las distribuciones que recibió de un plan tradicional 401 (k) o jubilación individual. cuenta (IRA).
Conclusiones clave
- Los ingresos del Seguro Social se pueden pagar a los cónyuges de los solicitantes elegibles con un monto de beneficio reducido.
- Los beneficios del Seguro Social para cónyuges pueden estar sujetos a impuestos federales sobre la renta, según los ingresos de su hogar.
- Algunos estados también gravan los beneficios del Seguro Social.
- Si está casado y declara impuestos conjuntamente, debe incluir los ingresos de su cónyuge en sus cálculos, incluso si ellos mismos no reciben beneficios del Seguro Social.
Umbral de ingresos individuales
Es posible cobrar beneficios conyugales según el historial laboral del Seguro Social de un excónyuge, siempre y cuando no se haya vuelto a casar y cumpla con ciertos otros requisitos. En este caso, marcaría la casilla para el estado civil de «Soltero» en su declaración de impuestos sobre la renta del Formulario 1040, y sus beneficios se gravarían de la siguiente manera, en función de sus ingresos totales:
- Si su ingreso total es menor a $ 25,000, no pagaría impuestos sobre sus beneficios de Seguro Social.
- Si su ingreso total está entre $ 25,000 y $ 34,000, hasta el 50% de sus beneficios estaría sujeto a impuestos.
- Si sus ingresos superan los $ 34,000, podría pagar impuestos hasta por el 85% de sus beneficios.
Umbral de ingresos casados
Si está casado y presenta una declaración conjunta, debe incluir el ingreso total de su cónyuge en sus cálculos, incluso si su cónyuge ha diferido el cobro de sus propios beneficios del Seguro Social para acumular créditos por jubilación diferida. En este caso, así es como se gravarían sus beneficios:
- Si su ingreso tributable combinado es menor a $ 32,000, no tendrá que pagar impuestos sobre sus beneficios conyugales.
- Si sus ingresos están entre $ 32,000 y $ 44,000, tendría que pagar impuestos sobre hasta el 50% de sus beneficios.
- Si el ingreso de su hogar es mayor a $ 44,000, hasta el 85% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
Si está casado y presenta la declaración por separado, es probable que deba pagar impuestos sobre una parte de sus beneficios.
Impuestos estatales sobre los beneficios del seguro social
A partir de 2021, estos 13 estados gravan los beneficios del Seguro Social hasta cierto punto:
- Colorado
- Connecticut
- Kansas
- Minnesota
- Misuri
- Montana
- Nebraska
- Nuevo Mexico
- Dakota del Norte
- Rhode Island
- Utah
- Vermont
- Virginia del Oeste
Tenga en cuenta que si un estado en particular grava los beneficios del Seguro Social puede cambiar con el tiempo. Por ejemplo, Virginia Occidental está aboliendo su impuesto sobre los beneficios del Seguro Social a partir del año fiscal 2022. Puede consultar el sitio web de su departamento de impuestos estatal para ver sus reglas actuales.
