¿En qué se diferencian una IRA de pensión simplificada para empleados (SEP) y una IRA SIMPLE?

Aunque una Pensión de Empleado Simplificada (SEP, o SEP-IRA) y una IRA SIMPLE tienen similitudes, las diferencias distintivas las diferencian entre sí.

Ambos son planes patrocinados por el empleador que brindan a los empleados una forma de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas. Las contribuciones crecen con impuestos diferidos hasta que se retiran en la jubilación. Como sus nombres lo indican, cada uno está diseñado para configurarse fácilmente y ser rentable, en particular si se compara con un plan 401(k). Ninguna opción requiere informes anuales del IRS.

Echemos un vistazo a cómo funciona cada uno y en qué se diferencian.

Conclusiones clave

  • Las cuentas SEP y SIMPLE IRA se diseñaron para facilitar a los empleadores la creación de planes de jubilación con ventajas impositivas para los empleados.
  • Solo los empleadores pueden contribuir a una SEP IRA.
  • Las empresas con menos de 100 empleados pueden configurar una IRA SIMPLE, mientras que las empresas de cualquier tamaño pueden establecer una SEP IRA.

Cómo funcionan las cuentas IRA SEP

Una cuenta IRA SEP permite a los empleadores un método simplificado para contribuir a la jubilación de los empleados ya su propia jubilación. Solo los empleadores, incluidos los trabajadores por cuenta propia, pueden contribuir a una SEP IRA.

Una SEP IRA permite a los empleadores ajustar cuánto dinero se aporta, dependiendo del flujo de efectivo de la empresa, por lo que es una opción inteligente para las empresas que tienen temporadas fluctuantes de flujos de ingresos buenos y malos.

Una SEP IRA es más flexible que una SIMPLE IRA con respecto a la contribución anual.

En 2021, los empleadores pueden contribuir hasta $58,000 o el 25 % de la compensación del empleado o (hasta $61,000 en 2022), lo que sea menor.

Ejemplo de una SEP IRA

Joe trabaja en Taylor’s Body Shop, una empresa que ofrece una SEP IRA. Taylor’s Body Shop puede hacer contribuciones grandes o pequeñas para la jubilación de Joe, según su estado financiero actual. Todos los empleados reciben el mismo porcentaje de contribución. Joe no puede invertir sus propios ingresos en el SEP.

Cómo funcionan las cuentas IRA SIMPLE

Una IRA SIMPLE ayuda a las pequeñas empresas a crear cuentas de jubilación optimizadas para sus empleados y para ellos mismos. SIMPLE significa «Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados». Solo las empresas con menos de 100 empleados pueden configurar una.

Una IRA SIMPLE tiene dos fórmulas de contribución que se pueden utilizar. Un empleador puede:

  • Igualar hasta el 3% de la contribución anual del trabajador, o
  • Establecer una aportación no electiva del 2% del salario de cada trabajador sin exigir aportaciones de los trabajadores.

En 2021, el límite de contribución para empleados es de $13,500 (aumentando a $14,000 en 2022). Los empleados de 50 años o más pueden hacer una contribución de actualización adicional de hasta $3,000, tanto en 2021 como en 2022.

Ejemplos de cuentas IRA SIMPLES

Mary trabaja en Micro Tech, una pequeña empresa que proporciona IRA SIMPLE a sus empleados. Micro Tech iguala el 3% de la contribución anual de Mary. Este año no aportó a su jubilación, por lo que Micro Tech no aportó a su IRA SIMPLE.

Janet trabaja para LoveScope Investing. La empresa participa en una cuenta IRA SIMPLE y aporta anualmente un 2% no optativo a la cuenta IRA SIMPLE de Janet. Janet no aportó nada de su salario de $24,000, pero LoveScope Investing aún tenía que invertir $480 en su SIMPLE IRA.

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