devolución separada

¿Qué es una declaración separada?

Una declaración separada es un Formulario 1040 o un formulario de impuestos similar presentado por contribuyentes casados ​​que presentan impuestos por separado con sus cónyuges. Las declaraciones separadas se asocian comúnmente con parejas casadas que han iniciado un proceso de divorcio, o con parejas casadas que viven en residencias separadas.

Conclusiones clave

  • Una declaración por separado es un formulario de impuestos presentado por contribuyentes casados ​​que presentan impuestos conjuntamente con sus cónyuges.
  • Las declaraciones separadas a menudo son utilizadas por parejas casadas que van a divorciarse y por parejas casadas que viven físicamente separadas una de la otra.
  • Las declaraciones separadas tienen el poder de dividir la obligación tributaria entre los cónyuges, lo que puede ser una práctica astuta en ciertas situaciones comerciales.

Comprender las declaraciones separadas

Una declaración por separado es una de las cinco opciones disponibles para los contribuyentes federales. Los otros cuatro son los siguientes:

  • Único
  • Casado que presenta una declaración conjunta
  • Jefe de hogar
  • Viudo calificado o viudo con un hijo dependiente

Las declaraciones separadas son algo raras en el espacio de planificación fiscal. La mayoría de las parejas casadas optan por declarar impuestos utilizando la declaración conjunta, donde completan conjuntamente un conjunto de formularios, enumeran sus ingresos combinados y comparten las obligaciones tributarias entre ellos. Pero la presentación por separado no es únicamente ventajosa para las personas que se divorcian y las parejas con direcciones separadas.

Las declaraciones separadas también pueden beneficiar a las parejas casadas en las que uno de los cónyuges tiene una gran cantidad de deducciones en comparación con su cónyuge. Las declaraciones separadas también dividen la obligación tributaria entre los cónyuges, lo que puede ser estratégicamente ventajoso en ciertas situaciones comerciales.

A pesar de las muchas ventajas potenciales de presentar declaraciones separadas, existen posibles inconvenientes que deben tenerse en cuenta. El principal de ellos: los contribuyentes que declaran por separado renuncian a una gran cantidad de créditos y deducciones fiscales, que incluyen:

  • El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)
  • El crédito por cuidado de dependientes (en la mayoría de los casos)
  • El crédito de adopción (en la mayoría de los casos)
  • Deducciones por gastos de matrícula universitaria
  • El crédito de aprendizaje de por vida para gastos de educación superior
  • El Crédito de la Oportunidad Estadounidense (AOTC)
  • La deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Además de renunciar a su derecho a los créditos fiscales antes mencionados, los contribuyentes separados también renuncian a la opción de hacer contribuciones a la cuenta IRA Roth si vivieron con su cónyuge en cualquier momento durante el año y ganaron más de $10,000.

Finalmente, ambos cónyuges que presentan declaraciones separadas deben estar de acuerdo en detallar sus deducciones u optar por la deducción estándar. Pero uno de los cónyuges no puede detallar su deducción, mientras que el otro cónyuge toma la ruta de deducción estándar.

Otras razones para presentar declaraciones separadas

El software de planificación fiscal o los profesionales de impuestos pueden identificar situaciones específicas en las que una pareja casada pagará menos impuestos al presentar declaraciones separadas. Por ejemplo, un cónyuge puede tener una larga lista de deducciones detalladas relacionadas con una corporación de responsabilidad limitada u otro acuerdo de pequeña empresa que se refleja en sus impuestos personales. Si el número de deducciones detalladas está limitado por el ingreso bruto ajustado, entonces una declaración separada a veces ahorra dinero a la pareja en general.

Los contribuyentes deben considerar el panorama general, incluidas sus obligaciones tributarias estatales, al decidir si presentan o no los impuestos federales por separado.

También puede valer la pena presentar una declaración por separado si uno de los cónyuges tiene gastos médicos significativos o grandes pérdidas personales por hechos fortuitos, o si ha realizado contribuciones caritativas sustanciales durante el año. La asignación para estos tres tipos de deducciones a veces es notablemente más alta si cada cónyuge presenta una declaración por separado.

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