| Deducción estándar para los años fiscales 2021 y 2022 | ||
|---|---|---|
| Estado civil | Deducción estándar 2021 | Deducción estándar 2022 |
| Soltero | $12,550 | $12,950 |
| Casado que presenta una declaración por separado | $12,550 | $12,950 |
| Jefes de Hogar | $18,800 | $19,400 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $25,100 | $25,900 |
| Cónyuges sobrevivientes | $25,100 | $25,900 |
Contribuyentes mayores de 65 años o los ciegos pueden reclamar una deducción estándar adicional. Para 2021, el monto adicional es de $1,350 ($1,700 para contribuyentes solteros y jefes de familia). Los mayores de 65 y ciegos tienen derecho a duplicar la cantidad adicional ($2,700 o $3,400, según el estado civil).
Puede tomar la deducción estándar o detalle sus deducciones—no puede hacer ambas cosas para el mismo año fiscal.
Deducciones Fiscales Comunes
Estas son algunas de las deducciones de impuestos más comunes que puede reclamar en su declaración de impuestos federales:
La mayoría de estas deducciones se ingresan en el Anexo A de su 1040, pero hay algunas excepciones. Por ejemplo, debe usar el Formulario 8949 y el Anexo D para informar las pérdidas de inversión y el Formulario 5498 para registrar las contribuciones de IRA. Las contribuciones a una cuenta de jubilación 401(k) patrocinada por el empleador se reflejan en su cheque de pago, por lo que no necesita el formulario adicional.
En general, solo puede deducir contribuciones caritativas si las detalla. Sin embargo, puede deducir hasta $300 ($600 si está casado y presenta una declaración conjunta) en donaciones a organizaciones benéficas que califiquen para 2021, incluso si no detalla.
Deducciones que desaparecieron en 2018
Algunas deducciones fiscales que alguna vez fueron comunes fueron eliminadas o limitadas por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA). Ya no puede deducir lo siguiente, al menos hasta 2025, cuando la ley vence:
- Interés del préstamo con garantía hipotecaria (a menos que haya gastado el dinero para mejorar la vivienda)
- Intereses hipotecarios sobre más de $750,000 de deuda hipotecaria garantizada
- Gastos de trabajo no reembolsados
- Impuestos estatales y locales superiores a $5,000 (o $10,000 para una pareja)
- Cuotas para sociedades profesionales
- Gastos de mudanza (excepto para personal militar)
- Pérdidas por hechos fortuitos y robos (excepto en áreas de desastre declaradas por el gobierno federal)
- La exención personal
- Tarifas de preparación de impuestos
- Pagos de pensión alimenticia
- Deducciones detalladas «misceláneas»
Deducciones Fiscales para Autónomos
Las filas de autónomos y trabajadores temporales están creciendo. Según un estudio de Pew Research, más de 16 millones de estadounidenses ahora se identifican como autónomos.
Por suerte para ellos, han conservado algunas de las deducciones fiscales que perdieron los asalariados en la ley de reforma fiscal de 2017. Algunas deducciones son complejas porque debe determinar cuánto de cada gasto es comercial, por lo tanto, deducible, y cuánto es personal y no deducible.
Algunas de las deducciones más importantes para los trabajadores por cuenta propia incluyen la mitad de sus impuestos de Medicare y del Seguro Social, la deducción de la oficina en casa y la deducción de las primas del seguro médico.
Una deducción particularmente valiosa para los autónomos es el aplazamiento de impuestos sobre sus aportaciones a los planes de jubilación. Los planes de jubilación con impuestos diferidos, incluidos SEP-IRA, SIMPLE IRA y solo 401(k), están diseñados específicamente para trabajadores por cuenta propia, operadores independientes y propietarios de pequeñas empresas.
Las contribuciones a cuentas IRA tradicionales y planes calificados como 401(k) son una deducción «por encima de la línea». Eso significa que la contribución reducirá su ingreso sujeto a impuestos incluso si elige tomar la deducción estándar en lugar de detallar.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Las empresas grandes y pequeñas pagan impuestos sobre sus ganancias, que son sus ingresos totales menos sus costos comerciales totales. Eso significa registrar cada gasto e informarlo al IRS. Algunas de las principales deducciones para propietarios de pequeñas empresas incluyen:
- Publicidad y promoción
- deudas incobrables
- Libros
- viajes de negocios
- Contribuciones caritativas
- Educación continua
- Equipo
- Seguro
- Honorarios legales y profesionales
- Tarifas de licencia y reglamentarias
- Intereses del prestamo
- Deducción fiscal traspasada
- Reparación y mantenimiento
- Impuestos (impuestos locales, sobre las ventas y sobre la propiedad)
- Los gastos del vehículo
- Los costos de puesta en marcha
Las reglas para muchas de estas deducciones son complejas, particularmente para las operaciones con un presupuesto reducido. Los gastos de vehículos y gastos de viaje, por ejemplo, deben separarse cuidadosamente entre el uso comercial deducible y el uso personal o familiar no deducible.
Deducciones fiscales frente a créditos fiscales
Las deducciones de impuestos reducen su ingreso imponible total, la cantidad que usa para calcular su factura de impuestos. Por otro lado, los créditos fiscales se restan directamente de los impuestos que debes. Algunos créditos fiscales son incluso reembolsables, lo que significa que si los créditos reducen su factura fiscal a menos de cero, obtendrá un reembolso por la diferencia.
Incluso si no son reembolsables, un crédito fiscal es más valioso que una deducción fiscal. Una deducción de impuestos puede reducir su ingreso sujeto a impuestos algunos puntos en las tablas de impuestos, pero un crédito fiscal reduce el impuesto que debe, dólar por dólar.
Ejemplo de una deducción fiscal
Aquí hay un ejemplo. Considere un contribuyente soltero que reporta un ingreso del trabajo de $80,000 por año. Eso pone a la persona en la categoría impositiva del 22%. Por lo tanto, su factura de impuestos para 2021 sería de $4863 (el 12 % de los primeros $40 525 en ingresos) más el 22 % del monto superior a $40 525, lo que da como resultado $13 548. Como todos los contribuyentes, esta persona puede elegir detallar las deducciones o tomar la deducción estándar.
Si el Contribuyente Detalla
El contribuyente ha pagado $10,000 en intereses hipotecarios y ha aportado $6,000 a una IRA tradicional. Ambos son gastos deducibles.
Con un total de $16,000 en deducciones para declarar, el contribuyente deberá impuestos sobre la renta sobre $64,000 ($80,000 – $16,000) de ingresos del trabajo. Después de tomar las deducciones, la persona deberá $10,028 en impuestos por el año (en lugar de los $13,548 originales).
Si el Contribuyente Toma la Deducción Estándar
La deducción estándar para un contribuyente único es de $12,550 para el año fiscal 2021. Es importante señalar que el contribuyente obtendrá la deducción por el aporte de IRA en cualquier caso. Es una deducción «por encima de la línea», que reduce el ingreso bruto de este contribuyente de $80,000 a $74,000. La deducción estándar reduce aún más la renta imponible del declarante a $61.450. Con la deducción estándar, el contribuyente deberá $9,467.
Incluso con una considerable cancelación de intereses hipotecarios, el contribuyente ahorraría $561 al tomar la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones.
Deducciones estándar frente a deducciones detalladas
Los contribuyentes estadounidenses eligen detallar sus deducciones o tomar la deducción estándar, según cuál reduzca más sus ingresos imponibles. Aún así, la mayoría de los contribuyentes se benefician de la deducción estándar porque la TCJA casi duplicó la deducción estándar y eliminó (o limitó) muchas deducciones detalladas.
Si detalla, debe conservar los recibos de los gastos elegibles durante todo el año y organizarlos en categorías. En el momento de la declaración de impuestos, cuenta y registra los gastos en un Anexo A, y conserva los recibos en caso de que lo auditen.
La deducción estándar es sustancialmente menos trabajo: simplemente complete el monto de su deducción estándar en la línea 12a del Formulario 1040 o 1040-SR.
Deducciones de impuestos estatales
La mayoría de los 41 estados que imponen un impuesto sobre la renta siguen el formato de los formularios federales tanto como sea posible. Sin embargo, los estados establecen sus propias tasas impositivas y deducciones estándar, y pueden tener deducciones permitidas adicionales o diferentes restricciones sobre las deducciones.
Algunos estados no permiten que los contribuyentes detallen los impuestos estatales si toman la deducción de impuestos federales.
En cualquier caso, vale la pena leer detenidamente los formularios de impuestos de su estado para ver si hay deducciones adicionales para las que podría calificar. Por ejemplo, en Nuevo México, está exento del impuesto estatal sobre la renta cuando cumple 100 años. Y los contribuyentes de Nevada pueden obtener un paquete de tarjetas gratis para presentar sus declaraciones de impuestos.
Consideraciones Especiales
Tenga en cuenta que existen limitaciones en algunas deducciones. Por ejemplo, la ley fiscal federal actual limita la deducción de intereses hipotecarios a un máximo de $750,000 de deuda hipotecaria garantizada (o $1 millón si compró la casa antes del 16 de diciembre de 2017). Ese cambio de 2017 fue un duro golpe para los muy ricos y para algunos residentes no tan ricos de las ciudades con las casas más caras.
Luego está el límite de la deducción de atención médica. Si está detallando los costos de atención médica, los gastos que pagó (para usted, su cónyuge y sus dependientes) deben exceder un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado (AGI) para ser deducibles. Para su declaración de impuestos de 2021, el umbral de gastos médicos es del 7,5 % del AGI para todos los contribuyentes.
Arrastre de pérdida de capital
Una deducción adicional no incluida en las deducciones fiscales estándar o detalladas es la de pérdidas de capital. Estos se registran en el Anexo D, junto con las ganancias de capital, en lugar del Anexo A.
La transferencia de pérdidas fiscales es una forma legal de reorganizar las ganancias en beneficio del contribuyente. Puede trasladar las pérdidas de capital individuales y comerciales de años anteriores. Puede reclamar hasta $3,000 ($1,500 si es casado y presenta una declaración por separado) en pérdidas de capital como deducción de impuestos a partir del año fiscal 2021 (la declaración de impuestos que presente en 2022). Si sus pérdidas fueron mayores que eso, puede «llevarlas adelante» al año o años siguientes.
¿Qué puedo cancelar en mis impuestos para 2021?
Hay docenas de deducciones y créditos fiscales que pueden ayudar a reducir su factura de impuestos. Algunas de las deducciones más comunes incluyen las de intereses hipotecarios, contribuciones a planes de jubilación, contribuciones a HSA, intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones benéficas, gastos médicos y dentales, pérdidas de apuestas e impuestos estatales y locales.
Los créditos comunes incluyen el crédito tributario por hijos, el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito por cuidado de niños y dependientes, el crédito del ahorrador, el crédito por impuestos extranjeros, el crédito por oportunidad estadounidense, el crédito por aprendizaje de por vida y el crédito fiscal por prima.
¿Cómo puedo maximizar mis deducciones fiscales?
Ya sea que detalle o tome la deducción estándar, es útil contribuir con la cantidad máxima permitida a una cuenta de jubilación tradicional (es decir, no Roth) como una IRA o una 401(k). De esa manera, aumentará sus ahorros para la jubilación mientras reduce sus impuestos para el año.
Si tiene intereses hipotecarios sustanciales, intereses de deuda estudiantil, gastos médicos y otros gastos deducibles, es posible que el total exceda la deducción estándar. En ese caso, puede maximizar sus deducciones detallando en el Anexo A del Formulario 1040 o 1040-SR.
¿Cuál es el reembolso máximo de impuestos que puede obtener?
No hay máximo. Sin embargo, el reembolso promedio para las personas en la temporada de presentación de impuestos de 2020 fue de $2827, según el Defensor Nacional del Contribuyente (una organización independiente dentro del IRS).
