¿Qué es una cuenta de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes?
Las cuentas de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes permiten a los empleados usar fondos exentos de impuestos para pagar los gastos de cuidado infantil en los que incurren mientras trabajan. Los empleados también pueden usar las FSA para cubrir los gastos de cuidado de adultos dependientes que califiquen y que vivan en sus hogares, incluidos los cónyuges y padres.Los padres y tutores pueden ahorrar una cantidad significativa de dinero cuando usan una FSA, en lugar de dólares después de impuestos, para pagar los gastos de cuidado de dependientes.
Conclusiones clave
- Las cuentas de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes permiten a los empleados usar fondos exentos de impuestos para pagar los gastos de cuidado infantil en los que incurren mientras trabajan.
- Los empleados también pueden utilizar las FSA para el cuidado de dependientes para cubrir los gastos de cuidado de adultos dependientes que califiquen y que vivan en sus hogares, incluidos los cónyuges y padres.
- El dinero que se utiliza para financiar su FSA para el cuidado de dependientes es antes de impuestos, lo que significa que se deduce de su cheque de pago antes de que se deduzcan los impuestos.
- Los padres y tutores pueden ahorrar una cantidad significativa de dinero cuando usan una FSA, en lugar de dólares después de impuestos, para pagar los gastos de cuidado de dependientes.
- El límite de contribución de la FSA para el cuidado de dependientes de 2021 fue aumentado por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense a $ 10,500 para los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta. Esta cantidad vuelve a $ 5,000 para 2022.
Comprensión de una cuenta de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes
El dinero que se utiliza para financiar su FSA para el cuidado de dependientes es antes de impuestos, lo que significa que se deduce de su cheque de pago antes de que se deduzcan los impuestos. Independientemente de la cantidad que contribuya a una FSA para el cuidado de dependientes, ahorrará el porcentaje que hubiera pagado por ese dinero en impuestos federales.
El límite de contribución de la FSA para el cuidado de dependientes de 2022 vuelve a su límite anterior de $ 5,000 después de un aumento de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense para 2021.
Puede utilizar una FSA para el cuidado de dependientes para cubrir los gastos de guardería de un niño menor de 12 años. La FSA también puede cubrir la matrícula preescolar y los campamentos de verano, aunque no puede usar la cuenta para pagar la matrícula del jardín de infantes o la escuela para un niño de cinco años o más. Además, no puede usar la cuenta para reembolsar a un niño mayor que cuida a un hermano menor.
Si bien muchos contribuyentes usan las cuentas para pagar los gastos de guardería relacionados con los niños, también puede usar la cuenta para cubrir los gastos de guardería de adultos para otros dependientes que califiquen, incluidos los familiares de edad avanzada que viven con usted. La cobertura también se aplica a un cónyuge que no puede ser independiente solo en casa.
Una FSA para el cuidado de dependientes está diseñada para cubrir los gastos de guardería en los que incurren los empleados porque están trabajando, por lo que un contribuyente debe tener ingresos del trabajo para tener una FSA para el cuidado de dependientes. Si el contribuyente está casado, el cónyuge debe tener un ingreso del trabajo, estar buscando trabajo activamente o estar inscrito como estudiante a tiempo completo.
También es importante tener en cuenta que la contribución máxima de $ 10,500 para 2021 se aplica a los contribuyentes solteros y a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Si ambos cónyuges trabajan, las parejas pueden ejecutar todos los gastos a través de una sola cuenta o dividir sus contribuciones a la FSA entre dos cuentas que no sumen más de $ 10,500. Si planea solicitar el crédito fiscal por cuidado de niños, debe restar los gastos que pagó a través de una FSA.
Ejemplo de una cuenta de gastos flexible (FSA) para el cuidado de dependientes
Por ejemplo, suponga que sus impuestos combinados federales, estatales y sobre la nómina son del 30%. Si aporta $ 5,000 a la FSA, eso le ahorrará $ 1,500 en impuestos. La mayoría de los empleadores requieren que pague los gastos de cuidado de dependientes de su bolsillo y luego solicite el reembolso.
Examine cuidadosamente sus gastos de guardería antes de decidir cuánto contribuir a su FSA para el cuidado de dependientes. Si no usa la cuenta completa antes de fin de año, probablemente perderá el resto (aunque hay excepciones a esta regla).
Algunos planes le permiten reinvertir cierta cantidad de fondos no utilizados al final del año. Los empleadores pueden elegir una de dos formas para que los titulares de cuentas permitan la reinversión de los fondos no utilizados:
- Los titulares de cuentas pueden transferir hasta $ 550 de un año del plan al siguiente.
- La opción del período de gracia, que permite transferir fondos ilimitados para gastarlos en los primeros 2.5 meses del próximo año del plan. Al final del período de 2,5 meses, todos los fondos transferidos no utilizados se perderán.
Sin embargo, para 2021 se aplican reglas especiales. Debido a las disposiciones de la Ley de asignaciones consolidadas, los empleadores pueden permitir que todos los fondos no utilizados se transfieran de 2021 a 2022. O bien, los empleadores pueden extender el período de gracia a 12 meses, en lugar de 2,5 meses. El efecto de cualquiera de las decisiones es el mismo: todos los fondos no utilizados se pueden transferir y utilizar durante todo el año.
