costo de cumplimiento

¿Qué es el costo de cumplimiento?

El costo de cumplimiento se refiere a todos los gastos en los que incurre una empresa para cumplir con las regulaciones de la industria. Los costos de cumplimiento incluyen los salarios de las personas que trabajan en cumplimiento, el tiempo y el dinero invertidos en la elaboración de informes, los nuevos sistemas necesarios para cumplir con la retención, etc.

Conclusiones clave

  • Los costos de cumplimiento se refieren a todos los gastos que debe incurrir una empresa para asegurarse de cumplir con las regulaciones de la industria.
  • Los costos de cumplimiento incluyen la nómina del departamento de cumplimiento, los costos de informes reglamentarios y cualquier sistema requerido para el proceso.
  • Los costos de cumplimiento para una empresa aumentan a medida que aumentan los estándares de regulación en una industria y a medida que una empresa se expande a nivel mundial.
  • Las áreas en las que una empresa debe asegurarse de cumplir incluyen el medio ambiente, los recursos humanos, las auditorías independientes, los registros reglamentarios, las normas de contabilidad financiera, etc.
  • En general, los costos de cumplimiento están aumentando para las empresas a medida que se implementan medidas más estrictas para prevenir el fraude, la pérdida de la privacidad de los datos, la contaminación ambiental y el terrorismo.

Comprensión del costo de cumplimiento

Los costos de cumplimiento generalmente aumentan a medida que aumenta la regulación en torno a una industria. Se puede incurrir en costos de cumplimiento como resultado de las regulaciones locales, nacionales e internacionales, y generalmente aumentan a medida que la empresa opera en más jurisdicciones. Las empresas globales que tienen operaciones en jurisdicciones de todo el mundo con diferentes regímenes regulatorios naturalmente enfrentan costos de cumplimiento mucho más altos que una empresa que opera únicamente en una ubicación. Los costos de cumplimiento a veces se denominan gastos generales de cumplimiento.

Los costos de cumplimiento a menudo se mezclan con los riesgos regulatorios y los costos de conducta. El riesgo regulatorio es el riesgo que enfrentan todas las empresas debido a posibles cambios en las reglas en el futuro y los costos de conducta son las tarifas y los pagos que una empresa realiza por incumplir las regulaciones vigentes. Los costos de cumplimiento son simplemente el precio continuo por seguir las reglas tal como están. Para una empresa que cotiza en bolsa, los costos de cumplimiento incluyen todo el cumplimiento específico de la industria: evaluaciones ambientales, políticas de recursos humanos, etc., así como los costos de los votos de los accionistas, informes trimestrales, auditorías independientes, etc.

El costo creciente del cumplimiento

En un mundo globalizado, el cumplimiento de los regímenes regulatorios cambiantes es una tarea complicada. Las empresas se ocupan de diferentes regulaciones y de jurisdicciones en expansión en las que países como EE. UU. Analizan el total de las operaciones de una empresa para garantizar el cumplimiento de la legislación contra el soborno, el terrorismo y el lavado de dinero. Luego están lugares como la Unión Europea, que parece tener regulaciones para la mayoría de las prácticas comerciales. En 2016, se informó a todas las empresas que venden bienes y servicios que tendrían que cumplir con el Reglamento general de protección de datos (GDPR), que aumenta los costos de cumplimiento al exigir el nombramiento de un oficial de protección de datos (DPO) para supervisar la implementación de los sistemas. y reformas de privacidad.

Como resultado del aumento de los costos de cumplimiento, muchas empresas están recurriendo a grandes sistemas de nivel empresarial para reducir el número de empleados que necesitan dedicar al cumplimiento. Curiosamente, las tendencias que crearon estos grandes sistemas, como el análisis de big data, también han ayudado a los organismos reguladores a detectar el incumplimiento. Por lo tanto, aunque el gasto en costos de cumplimiento ha aumentado, los costos de conducta también lo han hecho.

Esta tendencia parece continuar a medida que aumenta el número de regulaciones ambientales, impositivas, de transporte, de salud pública y de otro tipo. Muchas naciones atraviesan fases de mayor regulación seguida de desregulación hasta cierto punto, y Estados Unidos no es diferente. Dicho esto, la regla general es que una vez que una regulación está en los libros, se modifica en lugar de borrarla.

De hecho, los estudios de 2018 mostraron que el 58% de las empresas esperaban una mayor interacción con el personal regulador. El estudio también reveló que dos tercios de las empresas esperaban un aumento en su presupuesto total de cumplimiento, mientras que el 43% esperaba que su departamento de cumplimiento creciera en tamaño. Además, el 41% de las empresas espera dedicar más tiempo al cumplimiento relacionado con las regulaciones de tecnología financiera, ya que esta es un área de la industria que es nueva y está en crecimiento. También se espera que aumente el costo de los oficiales superiores de cumplimiento, ya que existe una gran demanda para el trabajo y un alto nivel de habilidad y conocimiento que se necesita para el puesto.

A pesar de los aumentos en el costo del cumplimiento, los estudios muestran que es más costoso no cumplir con los estándares de cumplimiento, al menos 2.7 veces. El costo del cumplimiento, en promedio, es de aproximadamente $ 5,5 millones, mientras que el costo del incumplimiento es de aproximadamente $ 15 millones.