Conversión Roth IRA: definición, métodos y ejemplo

¿Qué es una conversión de IRA Roth?

Una conversión de IRA Roth implica la transferencia de activos de jubilación de una pensión de empleado tradicional simplificada (SEP), o IRA SIMPLE, o de un plan de contribución definida como un 401 (k), a una IRA Roth. Si bien el titular de la cuenta tiene que pagar impuestos sobre la renta por el dinero que convierte, será elegible para realizar retiros libres de impuestos de la cuenta en el futuro.

Conclusiones clave

  • Una conversión de IRA Roth implica la transferencia de fondos de jubilación de una IRA de tipo tradicional o 401(k) a una cuenta Roth.
  • El titular de la cuenta debe pagar impuestos sobre el dinero que convierte, pero sus retiros de la cuenta Roth pueden estar libres de impuestos en el futuro.
  • Si un inversionista cree que estará en una categoría impositiva más alta en el futuro, ahorrará dinero pagando impuestos ahora y no más adelante.

Cómo funciona una conversión de IRA Roth

Una conversión se puede lograr de varias maneras.

  1. Un vuelco directo de un plan de contribución definida, como un 401(k) o 403(b), si deja su trabajo o si dejó una cuenta con un empleador anterior. El administrador del plan puede enviar el dinero a su nueva cuenta o darle un cheque a nombre de la nueva cuenta que luego puede depositar.
  2. Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, en el que los activos se transfieren directamente de la institución financiera, o fideicomisario, donde se mantiene su IRA tradicional y donde se mantendrá su nueva Roth IRA o puede ser la misma institución financiera, una transferencia del mismo fideicomisario.
  3. Un rollover de 60 díasen el que se le paga el dinero y luego deposita todo o parte de él en una cuenta IRA Roth dentro de los 60 días.

Los dos primeros métodos son generalmente los más seguros y prácticos. Con una transferencia de 60 días, si no deposita el dinero dentro de ese tiempo, se tratará como ingreso imponible y también puede enfrentar un impuesto del 10% sobre las distribuciones anticipadas si tiene menos de 59 años y medio.

Además, las reinversiones de 60 días pueden estar sujetas a una retención de impuestos del 10 %. Si está transfiriendo una cuenta IRA de $10,000, solo recibirá $9,000 y si quisiera poner los $10,000 completos en su cuenta Roth, tendría que obtener $1,000 de otra fuente.

Cuando las conversiones de Roth IRA tienen sentido

La principal ventaja de convertir una IRA tradicional o 401(k) en una IRA Roth es la posibilidad de realizar retiros libres de impuestos en el futuro. Eso puede ser particularmente atractivo si espera estar en una categoría impositiva marginal más alta cuando se jubile.

Si bien los ingresos y los tramos impositivos de la mayoría de las personas disminuyen durante la jubilación, no siempre es así. Por ejemplo, si tiene mucho dinero en cuentas IRA tradicionales, sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años podrían aumentar sustancialmente sus ingresos.

Además, no se puede predecir cuáles serán los tramos impositivos y las tasas impositivas en el futuro. Si los impuestos aumentan para cuando se jubile, convertir una cuenta IRA tradicional y recibir el golpe de impuestos ahora en lugar de más tarde podría tener sentido a largo plazo.

Otra consideración involucra la planificación patrimonial. Las cuentas IRA Roth, a diferencia de otros tipos de cuentas de jubilación, nunca están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas durante su vida. Entonces, si no necesita el dinero para los gastos de manutención, puede permitir que crezca sin ser molestado y dejárselo a sus herederos algún día.

Si el beneficiario de la cuenta es su cónyuge, tampoco tendrá que tomar RMD. Otros tipos de beneficiarios, como los niños, eventualmente tendrán que recibir distribuciones, pero mientras sigan las reglas, esas distribuciones estarán libres de impuestos.

Ejemplo de una conversión de IRA Roth

Al programar su conversión con cuidado y posiblemente extenderla a lo largo de varios años, es posible que pueda aliviar la carga fiscal.

Suponga, por ejemplo, que es soltero, obtendrá un ingreso imponible de $80,000 en 2023 y tiene $100,000 en una IRA tradicional que le gustaría convertir en una Roth. Con base en su ingreso imponible, su tramo impositivo marginal más alto es del 22%.

Debido a que el tramo del 22 % termina en $95 375, podría convertir hasta $15 375 este año ($95 375 menos $80 000) y no pagar más del 22 % de impuestos sobre el dinero. Si tuviera que convertir los $ 100,000 completos, los $ 84,625 restantes se gravarían en la siguiente categoría impositiva más alta del 24%.

En este caso, podría ahorrar algo de dinero distribuyendo su conversión entre varios años fiscales.

¿Cuál es el propósito de una conversión de IRA Roth?

La razón principal por la que las personas convierten cuentas IRA tradicionales u otras cuentas de jubilación en cuentas IRA Roth es para poder disfrutar de ingresos libres de impuestos durante la jubilación. También tienen la flexibilidad de no hacer retiros si no necesitan el dinero. Esto se debe a que las cuentas IRA Roth, a diferencia de las tradicionales, no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas durante la vida del propietario.

¿Cuánto impuesto paga en una conversión de IRA Roth?

La cantidad de impuestos que debe pagar en una conversión de IRA Roth dependerá de su categoría impositiva en ese momento y de la cantidad de dinero que convierta. Se grava como renta ordinaria.

¿Cómo evito los impuestos en una conversión de IRA Roth?

No puede evitar los impuestos por completo, pero es posible que pueda reducir la carga fiscal convirtiendo solo el dinero suficiente para mantenerse por debajo del límite para la siguiente categoría impositiva marginal. Por esa razón, puede ser rentable repartir la conversión entre varios años fiscales. Otra forma potencial de reducir sus impuestos es hacer la conversión en un año en que sus otros ingresos son inusualmente bajos, como después de un despido.

¿Qué es una conversión de IRA Roth de puerta trasera?

Una IRA Roth de puerta trasera es un término coloquial para una técnica que los contribuyentes más ricos pueden usar para sortear los límites de ingresos para abrir una IRA Roth. Debido a que las cuentas IRA tradicionales no tienen límites de ingresos para la elegibilidad, los contribuyentes de altos ingresos pueden contribuir a cuentas IRA tradicionales y luego convertir esas cuentas en cuentas IRA Roth.

La línea de fondo

Una conversión de IRA Roth le permite convertir una cuenta IRA tradicional o un plan 401(k) en una cuenta Roth. Tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero que convierta, pero podrá realizar retiros libres de impuestos de la cuenta Roth en los próximos años. Las conversiones de IRA Roth tienen más sentido si espera estar en una categoría impositiva más alta después de jubilarse o si las tasas impositivas en general aumentan significativamente en el futuro.

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