Aún puede contribuir a una IRA Roth y / o IRA tradicional incluso si participa en un plan 401 (k) en el trabajo, siempre que cumpla con los requisitos de elegibilidad de la IRA. Es posible que no pueda tomar una deducción de impuestos por sus contribuciones IRA tradicionales si también tiene un 401 (k), pero eso no afectará la cantidad que puede contribuir. que es de hasta $ 6,000, o $ 7,000 con una contribución de recuperación para los mayores de 50 años, para 2021 y 2022.
Por lo general, tiene sentido contribuir lo suficiente a su cuenta 401 (k) para obtener la contribución de contrapartida máxima de su empleador. Pero agregar una IRA a su combinación de jubilación después de eso puede brindarle más opciones de inversión y posiblemente tarifas más bajas que sus cargos 401 (k). Una cuenta IRA Roth también le brindará una fuente de ingresos libres de impuestos durante la jubilación. Estas son las reglas que debe conocer.
Conclusiones clave
- Tener una cuenta 401 (k) en el trabajo no afecta su elegibilidad para hacer contribuciones IRA.
- Sus ingresos determinan si sus contribuciones IRA tradicionales son deducibles.
- La cantidad de dinero que puede contribuir a una cuenta IRA Roth depende de sus ingresos.
- Las cuentas IRA para cónyuges le permiten contribuir cuando su cónyuge trabaja, incluso si usted no tiene ningún ingreso del trabajo.
- El Servicio de Impuestos Internos impone un impuesto especial del 6% si realiza contribuciones en exceso a su IRA.
Límites de contribución y elegibilidad de IRA
Los límites de contribución para las cuentas IRA tradicionales y Roth son de $ 6,000 por año, más una contribución de recuperación de $ 1,000 para los mayores de 50 años, para los años fiscales 2020 y 2021. Puede dividir sus contribuciones entre los dos tipos, pero su contribución total es todavía limitado a $ 6,000 o $ 7,000. Las IRA tradicionales y Roth también tienen algunas reglas diferentes con respecto a sus contribuciones
IRA tradicionales
Las contribuciones a una IRA tradicional suelen ser deducibles de impuestos. Pero si está cubierto por un 401 (k) o cualquier otro plan patrocinado por el empleador, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determinará la cantidad de su contribución que puede deducir, si corresponde.
Las siguientes tablas lo desglosan:
| Deducibilidad de las contribuciones IRA si también tiene un plan de empleador para 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Estado civil para efectos de la declaración de impuestos | Ingresos para deducir la contribución completa | Ingresos por deducción parcial | Por encima de estos ingresos, sin deducción. | Límite de contribución |
| Único | Menos de $ 66,000 | $ 66,000 a $ 76,000 | Más de $ 76.000 | $ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
| Casado, con su propio 401 (k) | Menos de $ 105,000 | $ 105,000 a $ 125,000 | Más de $ 125,000 | $ 6,000 cada uno + $ 1,000 más si tiene 50 años o más |
| Casado, el cónyuge tiene un 401 (k) | Menos de $ 198,000 | $ 198 000 a $ 208 000 | Más que $ 208 000 |
$ 6,000 cada uno + $ 1,000 más si tiene 50 años o más |
| Casado con su propio plan 401 (k), presentando su propia declaración | $ 0 | $ 0 a $ 10,000 | Más de $ 10,000 | $ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
| Deducibilidad de las contribuciones IRA si también tiene un plan de empleador para 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Estado civil para efectos de la declaración de impuestos | Ingresos para deducir la contribución completa | Ingresos por deducción parcial | Por encima de estos ingresos, sin deducción. | Límite de contribución |
| Único | Menos de $ 68,000 | $ 68,000 a $ 78,000 | Más de $ 78,000 | $ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
| Casado, con su propio 401 (k) | Menos de $ 109,000 | $ 109,000 a $ 129,000 | Más de $ 129,000 | $ 6,000 cada uno + $ 1,000 más si tiene 50 años o más |
| Casado, el cónyuge tiene un 401 (k) | Menos de $ 204,000 | $ 204 000 a $ 214 000 | Más de $ 214,000 | $ 6,000 cada uno + $ 1,000 más si tiene 50 años o más |
| Casado con su propio plan 401 (k), presentando su propia declaración | $ 0 | $ 0 a $ 10,000 | Más de $ 10,000 | $ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
La Publicación 590-A del IRS explica cómo calcular su contribución deducible si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan 401 (k).
Incluso si no califica para una contribución deducible, aún puede beneficiarse del crecimiento de la inversión con impuestos diferidos en una IRA al realizar una contribución no deducible. Si lo hace, deberá presentar el Formulario 8606 del IRS con su declaración de impuestos del año.
IRA Roth
Las cuentas IRA Roth no brindan ningún beneficio fiscal por adelantado y no importa si tiene un plan de empleador. La cantidad que puede contribuir, o si puede contribuir, se basa en su estado civil para efectos de la declaración de impuestos y sus ingresos del año.
Esta tabla muestra los umbrales de ingresos actuales:
| Contribuciones Roth IRA para 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
|
Estado civil para efectos de la declaración de impuestos |
Ingresos por contribución total |
Ingresos por contribución parcial |
No se permiten contribuciones |
Límite de contribución |
|
Único |
Menos de $ 125,000 |
$ 125 000 a $ 140 000 |
Más de $ 140.000 |
$ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
|
Casado, declarando conjuntamente |
Menos de $ 198,000 |
$ 198 000 a $ 208 000 |
Más de $ 208,000 |
$ 6,000 cada uno + $ 1,000 más si tiene 50 años o más |
|
Casado, declarando por separado |
$ 0 |
$ 0 a $ 10,000 |
Más de $ 10,000 |
$ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
| Contribuciones Roth IRA para 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Estado civil para efectos de la declaración de impuestos | Ingresos por contribución total | Ingresos por contribución parcial | No se permiten contribuciones | Límite de contribución |
| Único | Menos de $ 129,000 | $ 129,000 a $ 144,000 | Más de $ 144.000 | $ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
| Casado, declarando conjuntamente | Menos de $ 204,000 | $ 204 000 a $ 214 000 | Más de $ 214,000 | $ 6,000 cada uno + $ 1,000 más si tiene 50 años o más |
| Casado, declarando por separado | $ 0 | $ 0 a $ 10,000 | Más de $ 10,000 | $ 6,000 + $ 1,000 más si tienes 50 años o más |
IRA para cónyuges
Debe tener ingresos del trabajo para contribuir a una IRA. Sin embargo, existe una excepción para las parejas casadas donde solo uno de los cónyuges trabaja fuera del hogar. Esa es una IRA conyugal. Permite que el cónyuge empleado contribuya a una cuenta IRA de un cónyuge que no trabaja y hasta el doble de los ahorros para la jubilación de la familia. Puede abrir una cuenta IRA conyugal como una cuenta tradicional o una cuenta Roth.
El total de sus contribuciones combinadas en una IRA conyugal no puede exceder la compensación imponible declarada en una declaración de impuestos conjunta.
¿Qué pasa si contribuye demasiado?
Si descubre que contribuyó más a su IRA de lo permitido, querrá retirar la cantidad de su sobrecontribución y rápido. No hacerlo de manera oportuna podría dejarlo sujeto a un impuesto especial del 6% cada año sobre la cantidad que exceda el límite.
La multa no se aplica si retira el dinero antes de presentar sus impuestos para el año en el que se realizó la contribución. También debe calcular lo que ganó su exceso de contribuciones mientras estaban en la IRA y retirar esa cantidad de la cuenta también.
La ganancia de inversión también debe incluirse en sus ingresos brutos del año y gravarse en consecuencia. Es más, si tiene menos de 59½ años, deberá pagar una multa por retiro anticipado del 10% sobre esa cantidad.
