¿Qué es un congelamiento de bienes?
Una congelación de patrimonio es una estrategia de gestión de activos mediante la cual el propietario de un patrimonio busca transferir activos a sus beneficiarios, sin consecuencias fiscales. En algunos escenarios de congelación de patrimonio, el propietario del patrimonio transfiere acciones ordinarias a una empresa en la que invierte, a cambio de acciones preferentes. La empresa a su vez emite nuevas acciones ordinarias a favor de los beneficiarios, a valor nominal.
El objetivo principal de una estrategia de congelación de patrimonio es evitar el impuesto a las ganancias de capital, y cuando los propietarios intercambian activos por acciones preferentes, no se incurre en impuestos a las ganancias de capital. La apreciación y la inflación pueden aumentar radicalmente la carga del impuesto sobre el patrimonio de una persona al fallecer. Cualquier programa de reducción de patrimonio es más eficaz si incluye técnicas capaces de trasladar la apreciación y los ingresos a los beneficiarios previstos del difunto.
Conclusiones clave
- Una congelación de bienes describe una estrategia en la que los propietarios de bienes tienen como objetivo transferir activos a sus seres queridos, sin desencadenar consecuencias fiscales.
- Los esfuerzos de congelamiento de patrimonio generalmente son diseñados y ejecutados por administradores de activos, quienes dependen de varios vehículos de inversión para lograr el efecto deseado.
- Las congelaciones de patrimonio generalmente están disponibles para personas ricas, corporaciones, intermediarios financieros y entidades gubernamentales.
Estrategias de congelación de bienes y gestión de activos
Las empresas de gestión de activos competentes hacen crecer los activos de sus clientes de la manera más ventajosa posible. Y a diferencia de los bancos comerciales, los administradores de activos generalmente requieren inversiones mínimas de $ 500,000 a $ 1 millón, para reflejar su base de clientes típica, que incluye entidades gubernamentales, corporaciones, intermediarios financieros y personas de alto patrimonio neto.
Los gestores de activos como JP Morgan Asset Management y Goldman Sachs Asset Management han cultivado múltiples estrategias de gestión de carteras, que pueden ofrecer por separado o en combinación, en un esfuerzo por personalizar programas que satisfagan las necesidades individuales de sus clientes. Por ejemplo, JP Morgan Asset Management ofrece a los clientes más de 30 tipos diferentes de inversiones, como acciones, renta fija e inversiones alternativas.
Las estrategias seleccionadas dentro de la renta variable incluyen US Core, US Growth y US Small Cap, junto con Global/EAFE y fondos de inversión en bienes raíces (REIT). Las opciones de renta fija implican inversiones de rendimiento absoluto, soluciones de seguros y estrategias relacionadas con hipotecas. En el espacio de inversión alternativa, las opciones incluyen infraestructura, capital privado y juegos de productos básicos.
Congelación de patrimonio y planificación patrimonial
Además de las estrategias tanto en el mercado público como en el privado, muchos administradores de activos también ofrecen servicios de planificación patrimonial, lo que puede facilitar las siguientes tareas:
- Redacción de testamentos
- Minimizar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios
- Establecimiento de un tutor para los dependientes vivos
- Nombrar a un albacea del patrimonio para supervisar los términos del testamento
- Crear/actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida, IRA y 401(k)
- Establecer arreglos funerarios
- Establecer obsequios anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
- Establecer un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones
Las estrategias de congelación de bienes generalmente solo son accesibles para los inversores acreditados, también conocidos como inversores «sofisticados», que habitualmente cuentan con mayores activos que los inversores minoristas.
