¿Cómo se gravan los dividendos de las cuentas IRA?

Fondos crecientes más rápido

Las acciones que generan dividendos y los fondos mutuos pueden ayudar a que su cartera de jubilación crezca más rápidamente, siempre y cuando reinvierta los dividendos. Pero pueden ser una trampa fiscal cuando desea sacar el dinero, especialmente si invirtió su dinero en una cuenta IRA tradicional.

Conclusiones clave

  • Los dividendos ganados en cuentas IRA tradicionales no se gravan cuando se pagan o reinvierten, sino que los retiros de cuentas de jubilación se gravan con el impuesto sobre la renta actual cuando se retiran.
  • Los fondos o inversiones dentro de una Roth IRA crecen libres de impuestos, incluido el pago de dividendos, y por lo tanto, estos no están sujetos a impuestos.
  • Estos aplazamientos y exenciones solo son válidos si espera al menos hasta los 59½ años de edad para retirar los fondos de jubilación.

Cómo se gravan los dividendos de IRA

La trampa fiscal explicada

En una cuenta de inversión regular, los dividendos y las ganancias de capital que obtiene se benefician del tratamiento fiscal de las ganancias de capital. Esto significa que estas ganancias podrían estar gravadas a una tasa más baja (del 0 % al 20 %, dependiendo de su nivel de ingresos).

Por ejemplo, si gana menos o igual a $40,400, pagaría 0% de impuestos sobre dividendos y ganancias de capital a largo plazo. Quienes ganen entre $40.401 y $445.850 pagarían sólo el 15% sobre dividendos y ganancias de capital. Aquellos que ganen más de $445,850 pagarían solo el 20% en dividendos y ganancias de capital.

Pero cuando ese dinero está en una IRA, el tratamiento puede ser radicalmente diferente, según el tipo de IRA que tengas y cuándo quieras retirar el dinero.

Antes de la jubilación, el dinero en cualquier tipo de IRA en realidad evita impuestos. No pagará ningún impuesto sobre los dividendos que se reinviertan en una IRA Roth o una IRA tradicional y se dejen en esa cuenta.

«El gran beneficio de las cuentas de jubilación, IRA y Roth IRA es que los dividendos no se gravan anualmente. Ese es el componente de impuestos diferidos», dice John P. Daly, CFP®, presidente de Daly Investment Management LLC en Mount Prospect. , Ill. «Con una cuenta de inversión gravable regular, los dividendos se gravan cada año que los recibe».

Con una IRA, el truco viene cuando quieres retirar dinero. Las reglas son diferentes según el tipo de IRA que tenga. Así es como funcionan tanto para Roth como para las cuentas IRA tradicionales.

Retiros de cuentas Roth IRA

Siempre que retire dinero invertido en una cuenta IRA Roth después de los 59 años y medio, y haya sido propietario de esa cuenta durante más de cinco años, pagará cero impuestos sobre los retiros, incluso si los retiros incluyen dividendos. Si necesita retirar dinero antes de los 59 años y medio, debe pagar impuestos sobre las ganancias que retire a su tasa impositiva actual. No tendrá que pagar impuestos ni ninguna sanción sobre las contribuciones realizadas a la IRA porque ese dinero fue gravado antes de realizar esa contribución.

«Los retiros de cuentas IRA Roth son un poco complicados. Antes de la jubilación, solo pagará impuestos sobre las ganancias obtenidas además de sus contribuciones. Por ejemplo, si el 80 % de su cuenta IRA Roth se compone de contribuciones, mientras que el resto se compone de ganancias, entonces solo el 20 % de cada retiro se gravará a su tasa de impuesto sobre la renta», dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc. en Irvine, California, y autor de Fondos indexados: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.

Si decide retirar dinero antes de los 59 años y medio, es posible que también deba una multa del 10 % sobre cualquier ganancia que retire, a menos que el retiro califique para una excepción especial. Las excepciones especiales pueden incluir discapacidad, compra de vivienda por primera vez y algunas otras excepciones calificadas. Incluso si cumple con las reglas especiales de excepción, deberá pagar impuestos sobre los dividendos y las ganancias de capital a su tasa impositiva actual.

Retiros de IRA tradicional

La mayor parte del dinero retirado de una cuenta IRA tradicional está gravado con su tasa impositiva actual, que podría llegar al 37 %. Cualquier ganancia de capital sobre las ganancias en su cuenta IRA no se beneficia de un tratamiento fiscal de ganancias de capital más bajo; se gravan a la misma tasa que los ingresos regulares.

La única excepción a esa regla es cuando contribuye a una cuenta IRA tradicional usando dinero que ya ha sido gravado (en otras palabras, no ha tomado una deducción de impuestos al hacer la contribución). Pero tenga cuidado al adoptar este enfoque: mezclar contribuciones con impuestos diferidos con contribuciones imponibles en una IRA tradicional puede ser una pesadilla para resolver al momento de la jubilación.

Si retira dinero antes de los 59 años y medio, es posible que también deba pagar una multa del 10 % sobre las contribuciones y las ganancias, a menos que cumpla con los requisitos para una excepción especial.

«La idea de estar en una categoría impositiva más baja al jubilarse es la razón por la que la mayoría de los estadounidenses contribuyen a un plan de jubilación», dice Morris Armstrong, EA, fundador de Armstrong Financial Strategies en Cheshire, Conn. «Si pueden ahorrar $25 hoy y solo pagan $15 en impuestos cuando se jubilan, piensan que es un buen negocio. La realidad puede ser una llamada de atención. Muchas personas están en el mismo nivel y ahora están pagando impuestos sobre cada centavo de sus ingresos».

La línea de fondo

Una IRA es una excelente opción para ahorrar para la jubilación. La clave es conocer las reglas para los retiros antes de invertir, para que no se enfrente a sorpresas fiscales al jubilarse.

«La diversificación fiscal puede ser tan importante como la diversificación de las inversiones. Es importante tener una combinación de inversiones gravables, con impuestos diferidos y libres de impuestos», dice Marguerita M. Cheng, CFP®, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, Maryland

Siempre que cumpla con los requisitos para una cuenta IRA Roth, esa siempre debe ser su primera opción. Pierde la desgravación fiscal sobre la contribución, pero los beneficios a largo plazo generalmente valen la pena.

Además, «para muchos estadounidenses… [especially] millennials, una cuenta IRA Roth es la mejor opción ya que las tasas impositivas solo aumentarán en el futuro. Aunque un jubilado podría beneficiarse de una IRA tradicional a corto plazo, una Roth ganará para la mayoría. Además, con una cuenta IRA Roth, no está restringido a futuras tasas impositivas inciertas o distribuciones mínimas requeridas», dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, Florida.

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