¿Cómo se determinan los requisitos de índice de solvencia según el Acuerdo de Basilea III?

Basilea III, también conocido como el Tercer Acuerdo de Basilea o los Estándares de Basilea, es un acuerdo regulatorio internacional de 2009 que introdujo un conjunto de reformas diseñadas para mejorar la regulación, la supervisión y la gestión de riesgos dentro del sector bancario internacional.

Basilea III requería que los bancos mantuvieran índices de apalancamiento adecuados y ciertos niveles de capital de reserva disponibles. Este marco se introdujo en respuesta a las deficiencias en la regulación financiera reveladas por la crisis financiera de 2007-08.

Conclusiones clave

  • Basilea III, también conocido como el Tercer Acuerdo de Basilea, es un acuerdo regulatorio internacional de 2009 que introdujo un conjunto de reformas diseñadas para mejorar la regulación, la supervisión y la gestión de riesgos dentro del sector bancario internacional.
  • Bajo Basilea III, el índice de adecuación de capital mínimo que los bancos deben mantener es del 8%.
  • Los activos ponderados por riesgo son el denominador en el cálculo para determinar el índice de solvencia bajo las disposiciones de la regla final de Basilea III.
  • Los activos ponderados por riesgo son los activos de una institución financiera o las exposiciones fuera de balance ponderadas según el riesgo del activo.

Un índice de apalancamiento es una medida financiera que evalúa cuánto capital viene en forma de deuda y evalúa la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras. El capital de reserva se refiere a los colchones de capital que los bancos deben establecer para cumplir con los requisitos reglamentarios. El índice de suficiencia de capital mide el capital de un banco en relación con sus activos ponderados por riesgo.

¿Qué es el índice de solvencia?

El índice de solvencia es una métrica clave que se utiliza para medir la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda y es utilizada a menudo por posibles prestamistas comerciales. El índice de solvencia indica si el flujo de efectivo de una empresa es suficiente para cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo.

El índice de solvencia se utiliza para determinar la cantidad mínima de capital común que los bancos deben mantener en sus balances. El índice de solvencia, también conocido como índice de capital basado en el riesgo, se calcula tomando el capital regulatorio dividido por los activos ponderados por riesgo.

Los activos ponderados por riesgo son los activos de una institución financiera o las exposiciones fuera de balance ponderadas según el riesgo del activo. Los activos ponderados por riesgo son el denominador en el cálculo para determinar el índice de solvencia bajo las disposiciones de la regla final de Basilea III.

Bajo Basilea III, el índice de adecuación de capital mínimo que los bancos deben mantener es del 8%.

La fórmula para el índice de solvencia

La fórmula para calcular el índice de solvencia es la siguiente:













Índice de capital basado en riesgo total

=


Capital

Activos ponderados por riesgo







\begin{aligned}&\text{Coeficiente total de capital basado en riesgo} = \frac { \text{Capital} }{ \text{Activos ponderados por riesgo} } \\\end{aligned}


Índice de capital basado en riesgo total=Activos ponderados por riesgoCapital

Basilea III aumentó los requisitos para el capital ordinario

Basilea III aumentó la cantidad de capital común que los bancos deben tener. Por ejemplo, bajo Basilea III, los bancos están obligados a mantener el 4,5 % del capital ordinario de los activos ponderados por riesgo, con un colchón adicional del 1,5 %.El porcentaje de capital común aumentó desde Basilea II, que solo requería el 2%. Basilea III se basa en los documentos de Basilea I y Basilea II, con énfasis en mejorar la capacidad del sector bancario para hacer frente a las tensiones financieras, mejorar la gestión de riesgos y promover la transparencia. De manera más general, Basilea III tenía la intención de evitar futuros colapsos económicos.

A raíz de la crisis crediticia de 2008, la aprobación de Basilea III buscó mejorar la gestión de riesgos para las instituciones financieras.Basilea III cambió la forma en que se calculan los activos ponderados por riesgo. Bajo Basilea III, la deuda y los valores del gobierno de los EE. UU. tienen una ponderación de riesgo del 0 %, mientras que las hipotecas residenciales no garantizadas por el gobierno de los EE. UU. tienen una ponderación del 35 al 100 %, según una escala móvil de evaluación de riesgos.Anteriormente, bajo Basilea II, las hipotecas residenciales tenían una ponderación de riesgo plana de 100% o 50%.

Basilea III aumentó la ponderación de riesgo para actividades bancarias particulares de negociación, especialmente la negociación de swaps. Los críticos de Basilea III afirman que impone regulaciones indebidas a los bancos para estas actividades comerciales y supuestamente ha reducido su rentabilidad. Basilea III fomenta la negociación de swaps en intercambios centralizados para reducir el riesgo de incumplimiento de la contraparte, a menudo citado como una de las principales causas de la crisis financiera de 2008. En respuesta, muchos bancos han reducido severamente sus actividades comerciales o han vendido sus mesas de negociación a instituciones financieras no bancarias.

Basilea III fue introducida poco después de la crisis crediticia de 2008 por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, un consorcio de bancos centrales de 28 países. es el 1 de enero de 2022.

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