Si deja su trabajo y deja una IRA SIMPLE (Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados), tiene la opción de transferir el saldo de la IRA SIMPLE a una IRA tradicional, otro plan IRA SIMPLE o, según el plan de su nuevo empleador, puede ser elegible para transferir los fondos a un plan 401 (k) con su nuevo empleador.
Sin embargo, si su objetivo final es transferir su IRA SIMPLE a una IRA Roth, debe procesar una conversión de IRA Roth. Siga estos pasos para completar la transacción.
Conclusiones clave
- Debe participar en una IRA SIMPLE durante dos años antes de retirar fondos para una conversión de IRA Roth para evitar incurrir en una multa del 25%.
- Si ha pasado el período de limitación de dos años, solo deberá impuestos sobre el saldo que convierta a la Roth IRA.
- Si decide cambiar de custodia, es posible que primero deba transferir la cuenta en especie y luego convertirla a una Roth IRA; su nuevo custodio puede ayudarlo a determinar esto.
Pasos para una conversión de IRA SIMPLE a Roth IRA
Primero, debe asegurarse de que puede convertir su IRA SIMPLE en una IRA Roth sin incurrir en una multa. El IRS requiere que participe en una IRA SIMPLE durante al menos dos años antes de retirar dinero de la cuenta. Si tiene menos de 59½ años y no espera, contará como una distribución y tendrá una multa del 25%. Además, el monto total retirado contará para sus ingresos brutos del año, lo que podría llevarlo a una categoría impositiva más alta.
Consulte con el administrador de su plan si tiene alguna pregunta sobre si ha pasado el período de limitación de dos años. Si ha pasado el período de limitación, solo deberá impuestos sobre el saldo convertido. Si no lo ha aprobado, puede dejar el dinero en la cuenta de la institución financiera actual o hacer que los activos se transfieran, o se transfieran, a un SIMPLE en otra institución financiera hasta que finalice el período de espera de dos años, en el cual punto, puede hacer la conversión Roth.
Bajo los requisitos SIMPLE, un empleador debe permitir que un empleado mantenga sus activos en otra institución financiera.
Si participa en una IRA SIMPLE durante menos de dos años y se convierte en una IRA Roth, la contribución a su nueva cuenta Roth podría exceder el límite de contribución anual y podría adeudar una multa del 6% hasta que la corrija.
A continuación, debe decidir si el custodio que tiene su IRA SIMPLE es el que le gustaría usar para su IRA Roth. De lo contrario, debe determinar si puede realizar una conversión a través del proceso de transferencia o si necesita transferir la cuenta en especie al nuevo custodio y luego convertirla a una IRA Roth allí.
Su custodio elegido debería poder ayudarlo a tomar esa determinación. Si primero necesita transferir la IRA SIMPLE en especie, debe abrir una cuenta para aceptar esa transferencia además de su IRA Roth.
Advisor Insight
Scott Bishop, contador público certificado, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
La reinversión se consideraría una conversión Roth, que está permitida después del período de espera de dos años de IRA SIMPLE para distribuciones, medido a partir de la fecha de la primera contribución SIMPLE al plan.
Luego, si viola la regla de los dos años, se le aplicarán impuestos y una multa del 25%. La conversión se puede realizar transfiriendo los activos de la SIMPLE IRA a una Roth IRA (ya sea en el mismo custodio o transfiriéndolos directamente a un nuevo custodio).
Al igual que con todas las conversiones Roth, adeudará impuestos sobre la renta sobre la cantidad convertida y debe planificar pagar el impuesto con dinero que no está en la IRA. Además, ahora que ya no puede volver a caracterizar (deshacer) una Conversión Roth, debe comprender el impacto fiscal antes de convertir cualquier cuenta de jubilación antes de impuestos en una Roth (IRA o 401k).
