Cómo funciona un 403(b) después de la jubilación

Ha contribuido fielmente a su plan 403(b) durante varios años. Estás a punto de jubilarte. ¿Ahora que? Cómo (o si) debe retirar ese dinero depende de una serie de factores y opciones disponibles para usted.

Conclusiones clave

  • No tiene que hacer retiros de un 403(b) cuando se jubile, pero a los 72 años, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas anuales requeridas.
  • Si se jubila antes de los 55 años, es posible que deba pagar una multa además de los impuestos sobre la renta por sus retiros; si se jubila a los 55 años o más, tendrá que pagar impuestos sobre los retiros de suma global en el año en que retira los fondos.
  • Al jubilarse, puede anualizar todo o parte de su 403(b), lo que le proporcionará un flujo de ingresos garantizado de por vida y puede proporcionar fondos a un beneficiario designado después de su muerte.
  • También puedes transferir todo o parte de tu 403(b) a una 401(k) (si cambias de trabajo), o una IRA tradicional o Roth, entre otras cuentas, para beneficiarte de opciones de inversión más variadas o mejor dinero. gestión durante la jubilación.

Tipos de planes 403(b)

Su plan 403(b) es una anualidad diferida protegida de impuestos de una compañía de seguros, una cuenta de custodia en una casa de bolsa invertida en fondos mutuos o una cuenta que le permite invertir en cualquiera de estas opciones.

Sus contribuciones probablemente se realizaron antes de impuestos (como las de un plan 401(k)). Algunos planes 403(b) ofrecen la opción de hacer lo que se llama una contribución Roth designada con dólares después de impuestos.

Las reglas básicas

En primer lugar, no está obligado a retirar todos o, de hecho, los fondos de su cuenta 403(b) cuando se jubile. Si deja fondos en su cuenta 403(b), continuarán acumulándose hasta que los retire, los anualice o los reinvierta más tarde.

Retirarse antes de los 55

Sin embargo, si planea hacer retiros, y se jubila antes de los 55 años, tendrá que pagar impuestos sobre la renta regulares, más una multa del 10 % sobre el monto, a menos que acepte pagos periódicos sustancialmente iguales durante al menos cinco años o hasta cumple 59 años y medio (lo que ocurra más tarde). El tamaño de esos pagos se basará en su vida útil esperada. Esto se aplica al plan 403(b) convencional; con la versión Roth no se paga impuesto a la renta, ya que los aportes se hicieron con renta neta (después de impuestos); pero la sanción probablemente aún se aplicará.

Retirarse a los 55 años o más

Si tiene 55 años o más cuando se jubile, puede optar por retirar una parte o la totalidad de sus fondos en una suma global. Sin embargo, paradójicamente, cualquier monto que retire no califica como una distribución de suma global bajo la opción de impuestos de 10 años, según el IRS. Esto significa que no puede repartir su obligación tributaria a lo largo de una década, sino que debe pagar todos los impuestos sobre la renta adeudados sobre el monto del año en que retira los fondos. Tenga en cuenta que si el retiro es considerable, podría llevarlo a una categoría impositiva más alta.

Cuando cumples 72

Cuando cumpla 72 años, debe comenzar a retirar fondos de su cuenta. (Nota: La Ley SECURE de 2019 retrasó la edad a la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72 años. Pero si cumplió 70½ a fines de 2019, ese límite anterior aún se aplica. ) Debe continuar tomando estas RMD cada año. Según su edad y la edad de su cónyuge (si está casado), aumentan gradualmente con el paso de los años.

La mayoría de los administradores de planes prevén el cálculo y la distribución automáticos de las RMD anualmente, pero básicamente se determinan dividiendo el valor de fin de año anterior de la cuenta de jubilación por un período de distribución de una de las tablas de esperanza de vida del IRS. Si no toma la distribución correcta un año, estará sujeto a un impuesto especial no deducible del 50%.

Qué hacer: la opción de anualidad

Independientemente del tipo de plan 403(b) que tenga, es posible que desee anualizar una parte o la totalidad del mismo cuando se jubile. Al hacer los arreglos para recibir pagos fijos periódicos, usted se proporciona un flujo de ingresos garantizado de por vida (o algún período), sin importar cómo se desempeñe el mercado de valores o la economía. La mayoría de los expertos advierten contra la anualización del saldo total de su plan de jubilación, especialmente si ya recibe una pensión de beneficios definidos. Si tiene una pensión, significa que parte de su ingreso de jubilación ya está en forma de anualidad, por así decirlo; es posible que desee conservar la flexibilidad con sus otros activos.

Su anualidad no tiene que terminar cuando muera; puedes legarlo a otra persona. Según las elecciones que haga o las opciones que elija (o no elija), el beneficiario puede estar sujeto a un impuesto sobre donaciones a su muerte. Sin embargo, si se trata de una anualidad conjunta y de sobreviviente, donde solo usted y su cónyuge tienen derecho a recibir pagos, es probable que la anualidad califique para la deducción marital ilimitada, según el IRS, lo que haría que los fondos estuvieran libres de impuestos.

La mayoría de los expertos desaconsejan la anualización de todos los fondos en una cuenta 403(b) para permitir que un inversionista obtenga rendimientos generales de inversión más altos.

Qué hacer: la opción de rollover

Es posible que desee reinvertir parte (o la totalidad) de su plan 403(b) en otro tipo de cuenta con ventajas impositivas: una 401(k) (en otro empleador), una IRA tradicional, una IRA Roth, una 403( a) plan basado en anualidades, o un plan 457 patrocinado por el gobierno. ¿Por qué hacer un vuelco? Para aprovechar un acceso más rápido a sus fondos, diferentes y más variadas opciones de inversión o una mejor administración del dinero durante sus años de jubilación.

Hay reglas con respecto a lo que puede o no puede reinvertir. En general, debe reinvertir los montos de distribución recibidos dentro de los 60 días calendario para que el monto se considere no imponible. No puede reinvertir RMD ni ninguno de esos «pagos periódicos sustancialmente iguales» si se jubiló antes de los 55 años. Puede reinvertir fondos 403(b) en una cuenta IRA Roth solo si la cuenta tiene las mismas restricciones que una reinversión de una IRA tradicional posee. Para obtener más información sobre las opciones de reinversión, consulte la Publicación 571 del IRS.

Si es un oficial de seguridad pública jubilado (oficial de policía, bombero, capellán, miembro del equipo de rescate/ambulancia), tiene un beneficio adicional. Puede retirar hasta $3,000 de su plan 403(b) y usarlo para pagar un seguro de accidentes, de salud o de atención a largo plazo. Si va directamente a pagar las primas, ese retiro no se incluirá en su ingreso imponible. La Publicación 575 del IRS ofrece más detalles.

La línea de fondo

En términos de tratar los contenidos ganados con tanto esfuerzo de su plan 403(b), la mayoría de los propietarios de planes 403(b) pueden encontrar que una combinación de algún tipo de anualidad y cartera de inversiones es lo mejor. Esto proporciona un flujo de ingresos constante, así como la capacidad de lograr cierta revalorización del capital.

Para comenzar cualquier tipo de proceso de retiro o transferencia, simplemente comuníquese con el patrocinador de su plan e indique cuánto desea retirar. Habrá papeleo. A menudo, el patrocinador retendrá automáticamente una parte de esa cantidad para impuestos (generalmente el 20 %), así que asegúrese de tenerlo en cuenta cuando haga su solicitud o indique que no desea que se retengan los impuestos.

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