| Muestra de tasas impositivas marginales | |
|---|---|
| Ingreso imponible | Tasa de impuesto marginal |
| Menos de $ 20,000 | 10% |
| Entre $ 20 000 y $ 40 000 | 20% |
| Entre $ 40 000 y $ 60 000 | 30% |
| Entre $ 60,000 y $ 100,000 | 40% |
| Más de $ 100,000 | 50% |
Lo anterior es un ejemplo simple de una tabla de tasas impositivas marginales. Estos no son tramos impositivos reales y se presentan solo a modo de demostración. En este ejemplo, un contribuyente que gana $ 20,000 por año tendrá que pagar el diez por ciento de sus ingresos, o $ 200. Un contribuyente que gane $ 20,001 pagará $ 200,20: el diez por ciento de los primeros $ 20.000 de ingresos y luego el 20% del dólar restante.
Del mismo modo, una persona que gana $ 200,000 por año tendrá que pagar el 10% de sus primeros $ 20,000 en ingresos, el 20% de los siguientes $ 20,000, y así sucesivamente. Los últimos $ 100,000 de ingresos están gravados al 50%; en total, pagarán $ 78,000 en impuestos sobre la renta por año. Su tasa impositiva efectiva, el porcentaje de los ingresos pagados en impuestos, es del 34%.
Si un contribuyente gana más dinero y pasa a un nivel de ingresos más alto, las tasas impositivas marginales pueden disminuir significativamente el beneficio de los ingresos adicionales porque se gravarán a una tasa más alta. Como resultado, algunos creen que las tasas impositivas marginales son perjudiciales para la economía porque desalientan a las personas a trabajar más duro para ganar más dinero.
Mucha gente cree erróneamente que las tasas impositivas marginales se aplican a todos los ingresos, en lugar de a los ingresos en un determinado tramo. Aunque ganar más dinero puede aumentar la tasa del impuesto sobre la renta, un ingreso mayor siempre proporcionará más ingresos después de impuestos que uno menor.
¿Es más barato ganar menos?
Algunas personas creen erróneamente que un nivel de ingresos más alto reducirá sus ingresos netos. Si bien los impuestos marginales aumentan con cada tramo, estos impuestos se aplican solo a los ingresos dentro de ese tramo de ingresos.
Cómo reducir su factura de impuestos
Si bien el sistema tributario marginal es sencillo, no es el único factor en los cálculos del impuesto sobre la renta. También hay muchas exenciones fiscales que se pueden utilizar para reducir la carga fiscal de una persona o una familia.
En términos generales, hay dos formas de reducir su factura de impuestos: créditos y deducciones. A deducción fiscal reduce la cantidad de ingresos que están sujetos a impuestos. Ciertas contribuciones de jubilación, primas de seguro, cuentas de ahorro para la salud (HSA) y gastos comerciales pueden ser elegibles para la deducción. La mayoría de los contribuyentes también eligen la deducción estándar, pero en algunos casos, puede ahorrar más al detallar las deducciones.
Por el contrario, un impuesto crédito reduce su factura de impuestos final e incluso puede ofrecer un reembolso de impuestos si cae por debajo de $ 0. Algunos ejemplos incluyen el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo para ciertas familias de bajos ingresos, o el Crédito Tributario por Hijos les da a las familias $ 2,000 por niño.
Cada una de estas exenciones de impuestos tiene sus propias condiciones y requisitos, y vale la pena tomarse el tiempo para investigar para que pueda ahorrar al máximo en sus impuestos.
Preguntas frecuentes sobre cómo funcionan las tasas impositivas marginales
¿Es el impuesto marginal lo mismo que el tramo impositivo?
El impuesto marginal está relacionado con los tramos impositivos, pero no son lo mismo. Un tramo impositivo se refiere al rango de ingresos que están sujetos al impuesto marginal correspondiente. Por ejemplo, en 2021, hay un impuesto marginal del 12% en el tramo impositivo de $ 9,950- $ 40,0525. Los ingresos dentro de ese rango se gravan al 12%, pero los ingresos por debajo de $ 9,950 se gravan solo al 10%.
¿Cuál es la tasa impositiva efectiva?
La tasa impositiva efectiva es la cantidad total de impuestos pagados por una persona o corporación, representada como un porcentaje de sus ingresos. Esto es distinto de las tasas impositivas marginales, que se aplican a los ingresos dentro de tramos impositivos específicos.
¿A qué edad ya no se gravan impuestos al Seguro Social?
Los beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos, según los ingresos de los beneficiarios. Esto se calcula tomando el 50% de los beneficios del Seguro Social de una persona y agregando esa cifra a su ingreso bruto ajustado y cualquier ingreso por intereses exento de impuestos. Si la suma es más de $ 25,000 ($ 32,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), el beneficiario debe pagar impuestos sobre una parte de sus beneficios, independientemente de la edad.
La línea de fondo
El impuesto marginal es una característica complicada y a menudo mal entendida del sistema de impuesto sobre la renta progresivo. A medida que los ingresos de una persona se elevan a una nueva categoría impositiva, esos ingresos se gravan a una tasa más alta. Sin embargo, las tasas impositivas marginales no son el único factor para calcular las obligaciones de uno, y un contador calificado puede identificar muchas formas de reducir la carga tributaria de sus clientes.
