Cómo calcular las multas por retiro anticipado en una cuenta 401(k)

En términos generales, la única multa que se aplica a los retiros anticipados de un plan de jubilación 401(k) es el impuesto adicional del 10 % que impone el IRS. Este impuesto está en vigor para fomentar la participación a largo plazo en planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador. Obtenga más información sobre cómo calcular su multa específica por retiro anticipado a continuación.

Conclusiones clave

  • Los participantes en un plan tradicional o Roth 401(k) no pueden retirar sus fondos hasta que cumplan 59 años y medio, con la excepción de retirar fondos para cubrir algunas dificultades o eventos de la vida.
  • Muchas empresas ofrecen un cronograma de adquisición de derechos que estipula la cantidad de años de servicio requeridos para poseer la cuenta por completo para los nuevos empleados.
  • Si retira fondos antes de tiempo de un 401(k), se le cobrará una multa del 10%.
  • También deberá pagar una tasa de impuesto sobre la renta sobre el monto que retire, ya que se utilizaron dólares antes de impuestos para financiar la cuenta.
  • En resumen, si retira los fondos de jubilación anticipadamente, el dinero se tratará como ingreso.

Regulaciones estándar de retiro

En circunstancias normales, los participantes en un plan tradicional o Roth 401(k) no pueden retirar fondos hasta que cumplan 59 años y medio o no puedan trabajar permanentemente debido a una discapacidad, sin pagar una multa del 10 % sobre el monto distribuido.

Las excepciones a esta regla incluyen ciertas distribuciones por dificultades económicas y eventos importantes de la vida, como pagos de matrícula o compras de viviendas. También hay algunas variaciones de esta regla para aquellos que se separan de sus empleadores después de los 55 años o trabajan en el sector público, la mayoría de los participantes 401(k) están sujetos a esta regulación.

Cálculo de la pena básica

Suponga que tiene un plan 401(k) con un valor de $25,000 a través de su empleador actual. Si de repente necesita ese dinero para un gasto imprevisto, no hay ninguna razón legal por la que simplemente no pueda liquidar toda la cuenta. Sin embargo, debe pagar $2500 adicionales (10 %) en el momento de la declaración de impuestos por el privilegio de acceso anticipado. Esto reduce efectivamente su retiro a $22,500.

Hay ciertas exenciones que puede usar para realizar un retiro sin penalización; sin embargo, aún deberá impuestos sobre ese dinero. Estos son para «necesidades financieras inmediatas y pesadas» que constituyen un retiro por dificultades económicas. Tal retiro también se puede hacer para acomodar la necesidad de un cónyuge, dependiente o beneficiario. Éstos incluyen:

  • Ciertos gastos médicos
  • Gastos de compra de vivienda para una residencia principal
  • Hasta 12 meses de matrícula y cuotas
  • Gastos para evitar la ejecución hipotecaria o el desalojo
  • Gastos de entierro o funeral
  • Ciertos gastos para reparar pérdidas por hechos fortuitos en una residencia principal (como pérdidas por incendios, terremotos o inundaciones)

Es probable que no califique para un retiro por dificultades financieras si tiene otros activos de los que podría retirarse, como una cuenta bancaria, una cuenta de corretaje o una póliza de seguro, para satisfacer sus necesidades apremiantes.

Programas de adquisición de derechos

Aunque la única sanción impuesta por el IRS sobre los retiros anticipados es el impuesto adicional del 10 %, es posible que deba perder una parte del saldo de su cuenta si realiza un retiro demasiado pronto.

El término «adquisición» se refiere al grado de propiedad que tiene un empleado en una cuenta 401(k). Si un empleado tiene derechos adquiridos al 100 %, significa que tiene derecho al saldo total de su cuenta. Si bien las contribuciones realizadas por los empleados a un 401(k) siempre se adquieren al 100 %, las contribuciones realizadas por un empleador pueden estar sujetas a un cronograma de adquisición.

Un cronograma de adquisición de derechos es una disposición de un 401(k) que estipula la cantidad de años de servicio necesarios para obtener la propiedad total de una cuenta. Muchos empleadores utilizan calendarios de adquisición de derechos para fomentar la retención de empleados porque exigen una cierta cantidad de años de servicio antes de que los empleados tengan derecho a retirar los fondos aportados por el empleador.

Los detalles del cronograma de adquisición aplicable a cada plan 401(k) los dicta el empleador patrocinador. Algunas empresas eligen un cronograma de consolidación de derechos en el que los empleados tienen un 0% de derechos adquiridos durante unos pocos años iniciales de servicio, después de lo cual adquieren todos los derechos adquiridos. Un cronograma de adquisición gradual asigna porcentajes de adquisición progresivamente mayores para cada año de servicio subsiguiente.

Cálculo de la pena total

En el ejemplo anterior, suponga que su plan 401(k) patrocinado por el empleador incluye un cronograma de adquisición de derechos que asigna un 10 % de adquisición de derechos por cada año de servicio después del primer año completo. Si trabajó solo cuatro años completos, solo tiene derecho al 30% de las contribuciones de su empleador.

Si el saldo de su 401(k) se compone de partes iguales de fondos del empleado y del empleador, solo tiene derecho al 30% de los $12,500 que aportó su empleador, o $3,750. Esto significa que si elige retirar el saldo total adquirido de su 401(k) después de cuatro años de servicio, solo es elegible para retirar $16,250. Luego, el IRS toma su parte, equivalente al 10% de $16,250 ($1,625), reduciendo el valor neto efectivo de su retiro a $14,625.

Si retira fondos de su 401(k) antes de cumplir los 59 1⁄2 años, se le impondrá una multa fiscal del 10 % además de los impuestos que adeudará al IRS.

Impuesto sobre la renta

Otro factor a considerar al realizar retiros anticipados de un 401(k) es el impacto del impuesto sobre la renta. Las contribuciones a un Roth 401(k) se realizan con dinero después de impuestos, por lo que no se debe pagar impuesto sobre la renta cuando se retiran las contribuciones. Sin embargo, las contribuciones a las cuentas 401(k) tradicionales se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que todos los fondos retirados deben incluirse en su ingreso bruto del año en que se toma la distribución.

Suponga que el 401(k) del ejemplo anterior es una cuenta tradicional y su tasa de impuesto sobre la renta para el año en que retira los fondos es del 20 %. En este caso, su retiro está sujeto a la reducción de derechos adquiridos, el impuesto sobre la renta y la multa fiscal adicional del 10 %. El impacto fiscal total se convierte en el 30% de $16,250 o $4,875.

Cómo evitar las sanciones por retiro de 401(k)

Para evitar tener que hacer retiros 401(k), los inversionistas deben considerar tomar un préstamo de su 401(k). Esto evita la multa del 10% y los impuestos que se cobrarían en un retiro. Otra opción posible es asegurarse de que su retiro cumpla con uno de los requisitos de retiro por dificultades económicas.

Tenga en cuenta que si tiene un Roth 401(k) puede retirar contribuciones libres de impuestos. En lugar de aprovechar su 401(k), también puede usar su cuenta de jubilación individual (IRA) para evitar la multa por retiro. Las cuentas IRA también cobran una multa del 10 % por los retiros anticipados, pero se pueden evitar si el retiro se usa para uno de los siguientes:

  • Gastos médicos no reembolsados
  • primas de seguro de salud
  • Incapacidad permanente
  • Para cumplir con un gravamen del IRS
  • Estás llamado al servicio activo

¿Qué califica como un retiro por dificultades económicas para el 401(k)?

Los retiros por dificultades financieras, que evitan la multa del 10 %, se pueden tomar por varios motivos, como ciertos gastos médicos, matrícula, costos relacionados con la compra de una residencia principal o reparaciones y gastos funerarios,

¿Cuál es la multa estándar del IRS por retirar fondos 401(k) antes de tiempo?

Para retiros anticipados que no cumplan con una exención calificada, hay una multa del 10%. También tendrá que pagar impuesto sobre la renta sobre esos dólares. Ambos cálculos se basan en la cantidad retirada. Por lo tanto, si se encuentra en la categoría impositiva del 20 % y retira $10,000, deberá $1,000 en multas y otros $2,000 en impuestos sobre la renta ($3,000 en total a pagar, dejando $7,000).

¿Qué edad debe tener para cobrar su 401(k) sin penalización?

Para un retiro normal, debe tener 59 1⁄2 años de edad o más.

La línea de fondo

Como puede ver en el ejemplo anterior, tiene sentido considerar todas sus opciones antes de sumergirse en su 401 (k). Como mínimo, comprenda lo que obtendrá después de calcular la multa por retiro anticipado y otros impuestos que deberá.

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