Beneficios por muerte en una anualidad variable

La mayoría de los contratos de anualidad variable (VA) incluyen un componente de seguro que proporciona un beneficio por fallecimiento. El beneficio por muerte generalmente se desencadena por el fallecimiento del pensionado, aunque hay contratos en los que la muerte del titular del contrato desencadena el beneficio. Esto se debe a que las anualidades permiten que el propietario y el beneficiario sean personas diferentes.

Conclusiones clave

  • Los beneficios por fallecimiento en una anualidad variable (VA) pueden desencadenarse por la muerte del titular de la anualidad o del titular del contrato.
  • Las tarifas por un beneficio por fallecimiento de VA son parte del cargo por gastos y mortalidad (M&E), incluido en el prospecto de VA, y pueden llegar al 2 % del valor del contrato.
  • El beneficio por muerte estándar se establece inicialmente en la cantidad invertida y luego se restablece de acuerdo con el contrato. Una vez establecido, solo disminuye si el propietario del contrato toma una distribución.
  • Las cláusulas adicionales de beneficios por muerte mejoradas, que garantizan un incremento anual en el valor en efectivo del VA, se pueden usar para aumentar el valor de un beneficio por muerte para el beneficiario.
  • Antes de invertir en una anualidad variable con tarifas de M&E, considere los costos adicionales y si los beneficios son importantes en su situación.

El costo de un beneficio por muerte

La tarifa por el beneficio por muerte estándar en un VA es parte del cargo por gastos y mortalidad (M&E), que varía según el contrato y la clase de acciones, así como también según la aseguradora. Las clases de acciones VA, que incluyen B, C y L, generalmente están vinculadas a la duración del cronograma de rescate del contrato. Las tarifas de M&E para cada clase de acciones se pueden encontrar en el prospecto de VA.

Muchos VA solo de inversión no incluyen un beneficio por muerte estándar y no tienen una tarifa de M&E. Pero para un VA que tiene un cargo de M&E, el costo puede llegar al 2% del valor del contrato. La tarifa se cobra todos los años y las aseguradoras usan varios métodos para calcular cuándo la tarifa se barre automáticamente del valor en efectivo del VA. Si tiene un VA por valor de $250 000 y un cargo de M&E del 1,25 %, por ejemplo, básicamente está pagando $3125 al año por el seguro. Para muchas personas, esta puede ser una forma muy costosa de comprar una cantidad limitada de beneficio por fallecimiento (con un costo que continúa aumentando si el saldo de VA crece).

Cómo funcionan los beneficios por fallecimiento

El beneficio por muerte estándar en un VA se establece inicialmente en cualquier cantidad que se invierta. Según el VA, el beneficio por fallecimiento luego se reinicia, ya sea en la fecha de aniversario del contrato si el valor del contrato ha aumentado o cada vez que el valor en efectivo del contrato alcanza un nuevo máximo. Las inversiones adicionales en la anualidad también pueden ayudar a aumentar el beneficio por fallecimiento. Una vez establecido, el beneficio por fallecimiento no disminuye si el valor del contrato disminuye, pero sí disminuye si el propietario del contrato recibe una distribución. El ajuste puede ser una disminución dólar por dólar o un porcentaje.

Muchos contratos también ofrecen una cláusula mejorada de beneficio por fallecimiento que se puede comprar por una tarifa adicional de alrededor del 0,5 % al 1,0 % del valor del contrato. La tarifa adicional se cobra cada año. Los beneficios por fallecimiento mejorados varían, pero muchos contratos ofrecen un incremento anual garantizado. El contrato puede, por ejemplo, garantizar que el beneficio por muerte aumentará en un 5% anual o se restablecerá al valor más alto del contrato, lo que sea mayor. Con el tiempo, no es inusual que un VA termine teniendo un beneficio por muerte que sea más alto que el valor real de rescate del contrato.

Los beneficiarios de la anualidad pueden pagar impuestos sobre la renta o sobre las ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento que reciben, pero estos beneficios no tienen que pasar por la sucesión.

Estrategias de maximización

Si ya posee o está considerando comprar un VA con tarifas de M&E, aquí hay un par de estrategias a considerar.

Para un inversionista conservador o alguien con una esperanza de vida más corta que quiere dejar el dinero en el VA a su cónyuge (u otra persona) pero le preocupa hacer una inversión que podría perder valor, el beneficio por muerte mejorado ofrece una solución. Dado que el valor del beneficio por muerte mejorado crece cada año, se garantiza que el beneficiario recibirá el beneficio por muerte o el valor de mercado VA, el mayor. No hay potencial para una pérdida. Esta estrategia también le permite al inversor asignar los fondos de manera más agresiva, sabiendo que existe una garantía en caso de que fallezcan durante una caída del mercado.

En un VA existente, donde el beneficio por muerte es más alto que el valor en efectivo, el contrato puede ser rescindido parcialmente. En una entrega parcial, deja parte del valor en efectivo en el contrato, lo que ayuda a preservar una parte del beneficio por fallecimiento. Para que esta estrategia funcione, asegúrese de dejar suficiente valor en efectivo en el VA para cubrir cualquier tarifa futura de M&E y contratos.

Además, asegúrese de verificar las tarifas de rescate restantes antes de realizar una distribución y, si el VA es una IRA, asegúrese de realizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario.

Consideraciones Especiales

En 2019, el Congreso de EE. UU. aprobó la Ley SECURE, que introdujo cambios en los planes de jubilación que contienen anualidades. El nuevo fallo hace que las anualidades sean más portátiles. En otras palabras, si deja su trabajo, su anualidad 401(k) puede transferirse a otro plan en su nuevo trabajo.Además, la nueva ley de jubilación elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de anualidades al limitar si un titular de cuenta puede demandarlos si el proveedor quiebra y no puede cumplir con los pagos de la anualidad.

Para aquellos que han nombrado beneficiarios dentro de sus cuentas de jubilación, el nuevo fallo eliminó la «disposición ampliada». Antes del fallo, un beneficiario de una IRA podía extender las distribuciones mínimas requeridas de la IRA a lo largo del tiempo, lo que también extendió los impuestos adeudados sobre los fondos heredados.

A partir de 2020, los beneficiarios no conyugales deben distribuir todos los fondos en la cuenta de jubilación heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Sin embargo, hay excepciones a la nueva ley.Como resultado, es importante que los inversionistas consulten a un profesional fiscal y financiero para revisar los nuevos cambios en las cuentas de jubilación y sus beneficiarios designados.

La línea de fondo

Las anualidades variables con tarifas de M&E pueden ser una forma costosa de invertir si no necesita los beneficios adicionales. Antes de tomar cualquier decisión de inversión, es importante comprender completamente lo que está pagando y evaluar si el costo adicional tiene sentido en su situación particular.

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