Acuerdo de adopción de IRA y definición del documento del plan

¿Qué es un acuerdo de adopción de IRA y un documento de plan?

Un acuerdo de adopción de IRA y un documento de plan es un contrato entre el propietario de una IRA y la institución financiera donde se mantiene la cuenta. El acuerdo de adopción de IRA y el documento del plan deben estar firmados por el propietario de la cuenta antes de que la cuenta de jubilación individual (IRA) pueda ser válida. Contiene información personal básica sobre el titular de la cuenta, como su dirección, fecha de nacimiento y número de Seguro Social (SSN), y establece las reglas detalladas con respecto a la cuenta de jubilación. Este artículo destaca los detalles sobre este contrato y los formularios asociados.

Conclusiones clave

  • Un acuerdo de adopción de IRA y un documento de plan es el acuerdo entre el propietario de una IRA y la institución financiera que tiene la cuenta.
  • La IRA no es válida hasta que la firma el propietario de la cuenta.
  • El Acuerdo de adopción de IRA y el documento del plan explica los detalles de la IRA.

Acuerdo de adopción de IRA y documento del plan explicado

El acuerdo de adopción de IRA y el documento del plan brindan a los inversionistas información muy importante sobre el plan. Esto incluye:

  • Los límites de contribución anual del plan
  • Requisitos de elegibilidad
  • Cómo se pueden invertir las contribuciones
  • Tipos de inversiones que están prohibidas (p. Ej., Objetos de colección)
  • Cantidades que pueden invertirse

El contrato describe además cómo y cuándo se pueden retirar los fondos de la cuenta, las disposiciones con respecto a las distribuciones requeridas, cómo se asignan las contribuciones del empleador, bajo qué condiciones se puede transferir la cuenta, qué sucederá con la cuenta si el propietario (depositante) muere y qué tarifas y los gastos están asociados con el plan.

Un acuerdo de adopción de IRA debe ir acompañado de un documento de plan básico que explique cómo funcionará el plan.

El acuerdo de adopción de IRA proporcionado por su institución financiera debe ir acompañado de un documento del plan que describa los detalles del plan.

Formularios del IRS

El titular de una cuenta debe completar un acuerdo de adopción de IRA para IRA tradicionales y Roth, 529 y otros planes educativos, y cuentas de ahorro para la salud (HSA). Este acuerdo también se completa para planes calificados, IRA SIMPLE, IRA SEP y una variedad de planes de jubilación patrocinados por el empleador.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona guías y formularios informativos que cubren la adopción de una IRA y la documentación del plan en la serie del Formulario 5305.

  • Formulario 5305: Cuenta Fiduciaria de Jubilación Individual Tradicional
  • Formulario 5305-A: Cuenta de custodia de jubilación individual tradicional
  • Formulario 5305-E: Cuenta fiduciaria de ahorros para educación Coverdell
  • Formulario 5305-EA: Cuenta de custodia de ahorros para la educación Coverdell (según la sección 530 del Código de Rentas Internas)
  • Formulario 5305-R: Cuenta de fideicomiso de jubilación individual Roth
  • Formulario 5305-RA: Cuenta de custodia de jubilación individual Roth
  • Formulario 5305-RB: Endoso de anualidad de jubilación individual Roth
  • Formulario 5305-S: Cuenta Fiduciaria de Jubilación Individual SIMPLE
  • Formulario 5305-SA: Cuenta de custodia de jubilación individual SIMPLE
  • Formulario 5305-SEP: Pensión de empleado simplificada: Acuerdo de contribución de cuentas de jubilación individual
  • Formulario 5305-SIMPLE: Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados de pequeños empleadores (SIMPLE) para usar con una institución financiera designada
  • Formulario 5306: Solicitud de aprobación de prototipo o acuerdo de jubilación individual patrocinado por el empleador (IRA)