401 (k) frente a IRA: una descripción general
Ahorrar para la jubilación es una de las metas financieras más importantes que debemos lograr en nuestra vida. La elección de qué cuenta de ahorros para la jubilación puede ayudar a lograr ese objetivo. Ya sea un 401 (k) ofrecido por un empleador o una cuenta de jubilación individual (IRA) que estableció por su cuenta, los beneficios de estas cuentas pueden ayudar a garantizar que tendrá suficiente dinero para vivir en sus años dorados.
Cuando los empleadores desean brindarles a sus empleados una forma con ventajas impositivas de ahorrar para la jubilación, pueden ofrecer participación en un plan de contribución definida, como un 401 (k). Los empleados normalmente contribuirían con un porcentaje de su salario a su 401 (k), mientras que el empleador puede ofrecer contribuciones equivalentes hasta un límite específico. Los empleadores también pueden ofrecer una IRA SEP (Pensión simplificada para empleados) o una IRA SIMPLE (Plan de compensación de incentivos de ahorro para empleados) si la empresa tiene 100 empleados o menos.
Las personas pueden optar por ahorrar por su cuenta y abrir una IRA. Sin embargo, las cuentas IRA no proporcionan contribuciones equivalentes de un empleador. Varios tipos de IRA tienen límites específicos de ingresos y contribuciones, así como sus propias ventajas fiscales.
Tanto las cuentas IRA como las cuentas 401 (k) crecen libres de impuestos, lo que significa que no hay impuestos sobre los intereses y las ganancias a lo largo de los años. Sin embargo, las distribuciones o retiros de estas cuentas generalmente se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta que tenía en ese momento durante la jubilación. Sin embargo, hay cuentas IRA que ofrecen retiros libres de impuestos durante la jubilación. La mayoría de las cuentas IRA y 401 (k) no permiten retiros antes de que el propietario cumpla 59 años y medio; de lo contrario, hay una multa fiscal impuesta por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Nuevamente, dependiendo de la cuenta de jubilación específica y la situación financiera de una persona, puede haber excepciones a la multa por retiro anticipado.
Conclusiones clave
- Los planes 401 (k) son cuentas de ahorro para el retiro con impuestos diferidos.
- Son ofrecidos por empleadores que pueden igualar las contribuciones de un empleado.
- Las personas también pueden configurar una IRA tradicional o una IRA Roth, que no tienen una correspondencia del empleador.
- Las cuentas IRA generalmente ofrecen más opciones de inversión que las 401 (k), pero los niveles de contribución permitidos son mucho más bajos.
- Las IRA SEP y SIMPLE se diseñaron para facilitar a los empleadores la creación de planes de jubilación para los empleados.
401 (k) s
Un 401 (k) es una cuenta de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos que ofrecen los empleadores a sus empleados. Los empleados aportan dinero a su cuenta a través de aplazamientos electivos de salario, lo que significa que un porcentaje de su salario se retiene y se contribuye al 401 (k).
El dinero se deposita en varias inversiones, generalmente una serie de fondos mutuos, según lo seleccione el patrocinador. Las opciones de fondos están diseñadas para cumplir con una tolerancia al riesgo específica, de modo que los empleados solo puedan asumir un riesgo tan agresivo o conservador como se sientan cómodos asumiendo. Las rentas de las inversiones se devengan y componen libres de impuestos.
Muchos empleadores también ofrecen Roth 401 (k). A diferencia de un plan 401 (k) tradicional, las contribuciones se financian con dinero después de impuestos, por lo que no son deducibles de impuestos; sin embargo, los retiros calificados están libres de impuestos.
Contribuciones de los empleados
Las contribuciones a las cuentas 401 (k) se realizan antes de impuestos, lo que significa que el total de las contribuciones reduciría su ingreso imponible para ese año por el monto de la contribución. Por ejemplo, si un empleado ganó un salario de $ 50 000 y contribuyó con $ 10 000 a un plan 401 (k), entonces la renta imponible del año sería de $ 40 000, en igualdad de condiciones.
A partir de 2021, los participantes pueden contribuir hasta $ 19,500 por año (aumentando a $ 20,500 en 2022) a un plan 401 (k) tradicional o Roth, con una contribución adicional de recuperación de $ 6,500 permitida para personas de 50 años o más.
Contribuciones de contrapartida del empleador
Los empleadores suelen igualar un porcentaje de las contribuciones de sus empleados hasta un cierto límite o porcentaje. Un empleador podría igualar en función de la contribución anual del empleado. Por ejemplo, un empleador podría igualar el 50% de la contribución de un empleado hasta el 6% de su salario. Si un empleado aporta el 6% de su salario, el empleador contribuirá con un 3% de contrapartida.
Si el empleado no contribuye con el 6% completo, es posible que no califique para una contrapartida y no reciba nada o una parte reducida del empleador. Para recibir la contribución del empleador, el empleado normalmente debe contribuir con una cantidad mínima o un porcentaje de su salario. Es importante revisar los documentos del plan de jubilación 401 (k) para determinar si existe una contribución equivalente del empleador y, de ser así, cuál es la contribución equivalente máxima y la contribución mínima del empleado para calificar para una contribución complementaria.
El IRS ha establecido límites en las contribuciones totales, tanto del empleado como del empleador, a un plan 401 (k). Para 2021, la cantidad total de contribuciones anuales a la cuenta de un empleado no puede exceder los $ 58,000 o $ 64,500, incluidas las contribuciones de recuperación. Los límites de contribución aumentan en 2022 a $ 61,000 o $ 67,500 con contribuciones de recuperación.
Distribuciones de 401 (k) s
Los retiros se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta de la persona y no hay penalización por retiros siempre que las distribuciones se realicen a la edad de 59½ años o más. A un empleado se le puede permitir tomar préstamos o retiros por dificultades económicas de un 401 (k). Los reembolsos de préstamos generalmente se deducen del cheque de pago del empleado.
Muchos 401 (k) tienen requisitos de derechos adquiridos para las contribuciones equivalentes, pero las cuentas IRA SEP y SIMPLE tienen derechos adquiridos en un 100% tan pronto como se realiza una contribución.
Cuentas de jubilación individuales (IRA)
Hay varios tipos de IRA, que son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos establecidas por un individuo. Las cuentas IRA pueden estar en manos de bancos, casas de bolsa y empresas de inversión.
Una IRA puede ser tan sencilla como una cuenta de ahorros o un certificado de depósito (CD) en un banco local. Las cuentas IRA mantenidas por firmas de corretaje e inversión ofrecen a los propietarios de una cuenta IRA más opciones de inversión que las 401 (k), incluidas acciones, bonos, certificados de depósito e incluso bienes raíces. Algunos activos, como el arte, no están permitidos dentro de una IRA, de acuerdo con las reglas del IRS.
A diferencia de los 401 (k), las cuentas IRA generalmente no permiten préstamos.
IRA tradicionales y Roth
Al igual que los 401 (k), las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son generalmente deducibles de impuestos. Las ganancias y los rendimientos crecen libres de impuestos y usted paga impuestos sobre los retiros durante la jubilación. Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, lo que significa que no recibe una deducción de impuestos en el año de la contribución. Sin embargo, las distribuciones calificadas de una cuenta IRA Roth están libres de impuestos durante la jubilación.
Límites de contribución de IRA
Los límites de contribución anual para las cuentas IRA tradicionales y Roth son de $ 6,000 a partir de 2021 y 2022, con una contribución adicional de recuperación de $ 1,000 permitida para personas de 50 años o más.
SEP y IRA SIMPLE
Los empleadores ofrecen SEP y SIMPLE IRA a sus empleados y son similares a las cuentas 401 (k) en muchos aspectos, pero existen algunas diferencias; la principal de ellas, sus límites de contribución.
Las IRA SEP y SIMPLE se diseñaron para facilitar a los empleadores la creación de un plan de jubilación para los empleados. Tienen menos cargas administrativas que los planes 401 (k). Para los autónomos, el término empleador incluye un propietario / empleado.
IRA SEP
Los SEP IRA tienen límites de contribución anual más altos que los IRA estándar, y solo su empleador puede contribuir. Las contribuciones del empleador pueden representar hasta el 25% del salario bruto anual de un empleado, siempre que no excedan una cierta cantidad. En 2021, el límite de contribución es de $ 58,000, o $ 64,500 si el empleado tiene 50 años o más. Esa cantidad aumenta a $ 61,000 o $ 67,500 para los mayores de 50 años en 2022.
IRA SIMPLES
Las contribuciones SIMPLE IRA funcionan de manera diferente a las SEP IRA y 401 (k) s. Un empleador puede igualar hasta el 3% de la contribución anual de un empleado o establecer una contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado. Este último no requiere contribuciones de los empleados.
El límite de contribución para los empleados es de $ 14,000 en 2021 y 2022. Las personas de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de hasta $ 3,000.
¿Es mejor tener un 401 (k) o una IRA?
Si un 401 (k) o una IRA es mejor para una persona depende de las características que sean más deseables. Un 401 (k) permite contribuir con más dinero cada año antes de impuestos que una IRA. Un 401 (k) también es algo más fácil de administrar para aquellos que no quieren tomar decisiones de inversión, ya que el plan probablemente ofrecería fondos mutuos.
Pero un 401 (k) puede tener un número limitado de opciones de inversión, dependiendo del proveedor financiero que administre el plan. Una IRA, por otro lado, puede ofrecer más opciones de inversión si se abre con una empresa de inversión como un corredor. Además, una IRA le permite al inversionista administrar esas inversiones y mantener su dinero en una cuenta de ahorros IRA, lo que muchos 401 (k) no permiten.
¿Es un 401 (k) una IRA?
Aunque ambas cuentas son vehículos de ahorro para la jubilación, un 401 (k) es un tipo de plan patrocinado por el empleador con su propio conjunto de reglas. Una IRA tradicional, por otro lado, es una cuenta que el propietario establece sin que el empleador esté involucrado.
¿Se considera un 401 (k) una IRA a efectos fiscales?
No todas las cuentas de jubilación tienen el mismo tratamiento fiscal. Hay diferentes beneficios fiscales para las cuentas IRA y 401 (k). Las cuentas IRA Roth no ofrecen una deducción de impuestos por las contribuciones, pero los retiros están libres de impuestos durante la jubilación.
Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una deducción fiscal, mientras que las cuentas 401 (k) permiten que se depositen ingresos antes de impuestos, lo que reduce los ingresos gravables en el año de la contribución. Las distribuciones al jubilarse de 401 (k) sy IRA se consideran ingresos sujetos a impuestos.
¿Puede perder dinero en una IRA?
Si. El dinero de una IRA que está en manos de una firma de corretaje o inversión podría invertirse en valores como fondos mutuos o acciones, que podrían perder valor. Como resultado, el propietario de una IRA podría tener menos dinero durante la jubilación que la cantidad total de contribuciones a lo largo de los años.
¿Puede transferir un 401 (k) a una IRA sin penalización?
El IRS permite una reinversión o transferencia de sus fondos de un 401 (k) a una IRA. Sin embargo, se deben seguir el proceso y las pautas descritas por el IRS para que la transferencia de la IRA no cuente como una distribución, lo que podría incurrir en una multa.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1er Grupo Asesor, Hattiesburg, señorita.
Un 401 (k) es un plan patrocinado por el empleador al que puede hacer aplazamientos electivos. En 2021 y 2022, puede contribuir hasta $ 20,500 por año, más un monto de recuperación de $ 6,500 para los mayores de 50 años.
Los planes del empleador generalmente brindan una cierta cantidad de contribución de contrapartida. Puede seleccionar de un menú de fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETF), como se describe en su plan individual. Una IRA no está vinculada a un empleador. Si sus ingresos están por debajo de cierta cantidad y no está cubierto por un plan de empleador, entonces puede contribuir hasta $ 6,000 por año más una contribución de recuperación de $ 1,000 para los mayores de 50 años.
El beneficio de una IRA es que sus opciones de inversión son mucho mayores y casi ilimitadas. Se deben considerar los costos de cada uno, y variarán según la selección de inversión.
